الصفحة الرئيسية

إمداد الماء البارد

دراسة جدوى مشروع مثال. الملخص: دراسة الجدوى وخطة العمل للمشروع الاستثماري

غالبًا ما يحدث أن مشروعًا واعدًا إلى حد ما يمكن أن يجلب للمستثمرين ربحًا جيدًا لا يتم ملاحظته ولا يتم تنفيذه. ما الذي يقف بين رجل الأعمال والمستثمر؟ أحلام اليقظة ، وجهات النظر التي عفا عليها الزمن عن السوق والحقائق التي لا تدعمها الحجج ، أو أي شيء آخر؟ الجواب قريب جدا ، التخطيط غير الفعال للأعمال هو السبب. للقيام بكل شيء بشكل صحيح ، تحتاج إلى تطوير دراسة جدوى.

ما هي دراسة جدوى المشروع

دراسة الجدوى ، والمختصرة كدراسة جدوى ، هي تحليل وتقييم وحساب الجدوى الاقتصادية لتنفيذ مشروع لإنشاء مؤسسة ، وإعادة بناء وتحديث المرافق القائمة ، وبناء أو بناء مرفق فني جديد. يعتمد على مقارنة تقييم النتائج والتكاليف ، وتحديد فعالية التطبيق والفترة التي يؤتي فيها الاستثمار ثماره. يمكن أن تكون استثمارات طرف ثالث ، نحن نتحدث عن جذبهم.

من الضروري أيضًا تأكيد جدوى اختيار تقنية وعمليات ومعدات إنتاج جديدة. غالبًا ما يكون هذا مناسبًا للمؤسسات القائمة.

دراسة الجدوى ضرورية لكل مستثمر. في سياق تطوره ، يتم تنفيذ تسلسل عمل لتحليل ودراسة جميع مكونات المشروع الاستثماري وحساب توقيت العائد على الأموال المستثمرة.

الاختلاف عن خطة العمل

في كثير من الأحيان لا تميز ودراسة الجدوى. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين هياكلها في أنه في الثانية لا يوجد وصف تقريبًا للشركة والمنتج ، وتحليل السوق ، وتحليل المخاطر ، واستراتيجية التسويق - وهو الجانب الأكثر أهمية في خطة العمل. يمكنك قراءة المزيد عن استراتيجية التسويق في المقالات "". يرجع هذا الهيكل المختصر إلى حقيقة أنه مكتوب للمشاريع التي تقدم عمليات وتقنيات ومعدات جديدة للمؤسسات القائمة. توفر دراسة الجدوى معلومات عن أسباب اختيار حلول وعمليات وتقنيات معينة ، والحسابات الاقتصادية لفعالية تنفيذها.

لذلك ، يمكننا القول أن دراسة الجدوى محددة مقارنة بخطة العمل ، وهي أضيق.

لماذا تحتاج دراسة جدوى

ستسمح لك دراسة الجدوى المعدة بشكل صحيح برؤية فعالية الاستثمار في تطوير أنشطة جديدة أو تحسين أنشطة الشركة الحالية ، فالشركة بحاجة إلى اندماج أو استحواذ ، هل هناك حاجة للإقراض. تساعد دراسة الجدوى أيضًا على اختيار المعدات المناسبة واختيار وتنفيذ تقنيات الإنتاج المناسبة وتنظيم أنشطة الشركة بشكل صحيح.

يجب أن تتضمن حزمة المستندات التي يجب تقديمها للبنك للموافقة على القرض دراسة جدوى. في هذه الحالة تظهر دراسة الجدوى ربحية القرض ، وزيادة مستوى النشاط بسبب الإقراض ، وبالطبع ضمان عودة القرض للبنك. قبل الحصول على قرض من البنك ، ننصحك بقراءة المقال الذي يصف مزايا النوعين الرئيسيين من تمويل الأعمال - الإقراض والعثور على مستثمر.

تطوير

يلزم تطوير دراسة الجدوى في الحالات التالية:

عندما تحتاج إدارة الشركة إلى تبرير لاختيار معدات جديدة ؛
عندما تحتاج إدارة الشركة إلى شرح لقرار تعديل تكنولوجيا الإنتاج.

سيتطلب تطوير دراسة الجدوى العمل المتكامل لمجموعة من المتخصصين - المحامين والممولين والاقتصاديين ، إلخ.

عند تطوير دراسة الجدوى ، ضع في اعتبارك النقاط التالية:

معلومات عامة عن العمل المستقبلي. وصف موجز لمجال نشاط المشروع ، والمشاركين فيه والموقع ، والمشترين الرئيسيين للمنتجات ، والمنافسين الرئيسيين. يتم وصف المعلمات المهمة: نطاق ونوع المنتجات ، حجم الشركة.
النفقات الرأسمالية. يتم عرض تقدير للتكاليف غير المتكررة اللازمة لتنفيذ القرارات المتخذة.
التكاليف السنوية. يظهر تقديرًا لتكاليف التشغيل مع توزيع الأصناف.
برنامج التصنيع. يتكون من وصف لجميع أنواع المنتجات التي من المفترض تقديمها في حدود هذه الأعمال ، ويشار إلى حجم الإنتاج وأسعار البيع. الأسعار مبررة هنا أيضًا.
التمويل. هذه الفقرة مشابهة جدًا لخطة العمل ، لكن لها اختلافات خاصة بها. مخطط التمويل ، مع الإشارة إلى مصادر الحصول على أموال الائتمان وشروط استخدامها وشروط السداد.
تقييم مدى عقلانية تنفيذ الخيار المقترح. بناءً على البيانات الأولية المناسبة للتقييم الاقتصادي ، يتم حساب المؤشرات الاقتصادية الرئيسية ، والتي ستسمح بحساب عقلانية المشروع.
الجزء المقدر. يصف مواد التسوية الهامة - موازنة التوقعات وخطط حركة التدفقات المالية.

هيكل دراسة الجدوى

مرة أخرى ، مقارنةً بـ ، الذي يحتوي على أقسام وفقرات محددة جيدًا ، يمكن أن يتقلب هيكل دراسة الجدوى بين العديد من الاختلافات. قد تختلف الخيارات من حيث أن كل واحد منهم يتعامل مع مشاكل مختلفة.

إذا ركزنا على منهجية اليونيدو ، فإن هيكل دراسة الجدوى سيبدو كما يلي:

ملخص. وصف موجز للقضايا الرئيسية لمحتوى جميع الفصول.
تاريخ المشروع وموقعه.
تحليل السوق ومفهوم التسويق.
الموارد المادية. المواد الخام والموارد اللازمة للإنتاج ، والمتطلبات التقريبية لنفس الموارد والمواد الخام ، والوضع مع إمداداتها. إذا لم يكن هناك مال لتنفيذ الأعمال ، فابدأ في البحث عنها. اقرأ عن مكان الحصول على الأموال لفتح وتوسيع الأعمال التجارية.
الموقع والموقع والبيئة. الاختيار الأولي للموقع ، بما في ذلك حساب تكلفة استئجار غرفة أو أرض.
عمل التصميم. التحديد المبكر لنطاق العمل ، بالإضافة إلى مرافق الهندسة المدنية وتكنولوجيا الإنتاج والمعدات اللازمة للتشغيل العادي للشركة.
التنظيم والنفقات العامة. الهيكل التنظيمي التقريبي ، التكاليف العامة المقدرة. إنه شيء مشابه لـ.
الموارد البشرية. الاحتياجات المقدرة من الموارد حسب فئة العامل.
تقويم تنفيذ القرارات المتخذة. الجدول الزمني التقريبي للمشروع.
الاستثمارات والتحليل المالي

يمكن أن تُستخدم دراسة الجدوى لاحقًا كأساس لتطوير خطة عمل.

ستسمح لك دراسة الجدوى التي يقوم بها المتخصصون لدينا بإلقاء نظرة على مشروعك من وجهة نظر كفاءته الحقيقية وآفاقه. غالبًا ما يحدث أن المشروع الواعد الذي يمكن أن يجلب للمستثمرين ربحًا جيدًا لا يتم ملاحظته ولا يتم تنفيذه. ما الذي يقف بين رجل الأعمال والمستثمر؟ أحلام اليقظة ، وجهات النظر التي عفا عليها الزمن عن السوق والحقائق التي لا تدعمها الحجج ، أو أي شيء آخر؟

الجواب قريب جدا ، التخطيط غير الفعال للأعمال هو السبب. للقيام بكل شيء بشكل صحيح ، تحتاج إلى تطوير دراسة جدوى.

ما هي دراسة جدوى المشروع

الفرق بين دراسة الجدوى وخطة العمل

في كثير من الأحيان لا تميز بين خطة العمل ودراسة الجدوى. يتمثل الاختلاف الرئيسي بين هياكلها في أنه في الثانية لا يوجد وصف تقريبًا للشركة والمنتج ، وتحليل السوق ، وتحليل المخاطر ، واستراتيجية التسويق - وهو الجانب الأكثر أهمية في خطة العمل. يمكنك قراءة المزيد عن استراتيجية التسويق في مقالة "خطة التسويق". يرجع هذا الهيكل المختصر إلى حقيقة أنه مكتوب للمشاريع التي تقدم عمليات وتقنيات ومعدات جديدة للمؤسسات القائمة. توفر دراسة الجدوى معلومات عن أسباب اختيار حلول وعمليات وتقنيات معينة ، والحسابات الاقتصادية لفعالية تنفيذها.

لذلك ، يمكننا القول أن دراسة الجدوى محددة مقارنة بخطة العمل ، وهي أضيق.

لماذا تحتاج دراسة جدوى

يجب أن تتضمن حزمة المستندات التي يجب تقديمها للبنك للموافقة على القرض دراسة جدوى. في هذه الحالة تظهر دراسة الجدوى ربحية القرض ، وزيادة مستوى النشاط بسبب الإقراض ، وبالطبع ضمان عودة القرض للبنك. قبل الحصول على قرض من أحد البنوك ، ننصحك بقراءة مقال مصادر تمويل الأعمال ، والذي يصف مزايا النوعين الرئيسيين من تمويل الأعمال - الإقراض وإيجاد مستثمر.

تطوير دراسة الجدوى

يلزم تطوير دراسة الجدوى في الحالات التالية:

عندما تحتاج إدارة الشركة إلى تبرير لاختيار معدات جديدة ؛
عندما تحتاج إدارة الشركة إلى شرح لقرار تعديل تكنولوجيا الإنتاج.

سيتطلب تطوير دراسة الجدوى العمل المتكامل لمجموعة من المتخصصين - المحامين والممولين والاقتصاديين ، إلخ.

عند تطوير دراسة الجدوى ، ضع في اعتبارك النقاط التالية:

معلومات عامة عن العمل المستقبلي. وصف موجز لمجال نشاط المشروع ، والمشاركين فيه والموقع ، وتحليل العرض والطلب ، والمشترين الرئيسيين للمنتجات ، والمنافسين الرئيسيين. يتم وصف المعلمات المهمة: نطاق ونوع المنتجات ، حجم الشركة.
النفقات الرأسمالية. يتم عرض تقدير للتكاليف غير المتكررة اللازمة لتنفيذ القرارات المتخذة.
التكاليف السنوية. يظهر تقديرًا لتكاليف التشغيل مع توزيع الأصناف.
برنامج التصنيع. يتكون من وصف لجميع أنواع المنتجات التي من المفترض تقديمها في حدود هذه الأعمال ، ويشار إلى حجم الإنتاج وأسعار البيع. الأسعار مبررة هنا أيضًا.
التمويل. هذا العنصر مشابه جدًا للخطة المالية لخطة العمل ، لكن له اختلافاته الخاصة. مخطط التمويل ، مع الإشارة إلى مصادر الحصول على أموال الائتمان وشروط استخدامها وشروط السداد.
تقييم مدى عقلانية تنفيذ الخيار المقترح. بناءً على البيانات الأولية المناسبة للتقييم الاقتصادي ، يتم حساب المؤشرات الاقتصادية الرئيسية ، والتي ستسمح بحساب عقلانية المشروع.
الجزء المقدر. يصف مواد التسوية الهامة - موازنة التوقعات وخطط حركة التدفقات المالية.

هيكل دراسة الجدوى

مرة أخرى ، مقارنة بهيكل خطة العمل ، التي تحتوي على أقسام ونقاط محددة بوضوح ، يمكن أن يتقلب هيكل دراسة الجدوى بين العديد من الاختلافات. قد تختلف الخيارات من حيث أن كل واحد منهم يتعامل مع مشاكل مختلفة.

إذا ركزنا على منهجية اليونيدو ، فإن هيكل دراسة الجدوى سيبدو كما يلي:

ملخص. وصف موجز للقضايا الرئيسية لمحتوى جميع الفصول.
تاريخ المشروع وموقعه.
تحليل السوق ومفهوم التسويق.
الموارد المادية. المواد الخام والموارد اللازمة للإنتاج ، والمتطلبات التقريبية لنفس الموارد والمواد الخام ، والوضع مع إمداداتها. إذا لم يكن هناك مال لتنفيذ الأعمال ، فابدأ في البحث عنها. للحصول على معلومات حول مكان الحصول على الأموال لفتح وتوسيع الأعمال التجارية ، اقرأ في مقال آخر.
الموقع والموقع والبيئة. الاختيار الأولي للموقع ، بما في ذلك حساب تكلفة استئجار غرفة أو أرض.
عمل التصميم. التحديد المبكر لنطاق العمل ، بالإضافة إلى مرافق الهندسة المدنية وتكنولوجيا الإنتاج والمعدات اللازمة للتشغيل العادي للشركة.
التنظيم والنفقات العامة. الهيكل التنظيمي التقريبي ، التكاليف العامة المقدرة. إنه نوع من مثل خطة تنظيمية.
الموارد البشرية. الاحتياجات المقدرة من الموارد حسب فئة العامل.
تقويم تنفيذ القرارات المتخذة. الجدول الزمني التقريبي للمشروع.
الاستثمارات والتحليل المالي

يمكن أن تُستخدم دراسة الجدوى لاحقًا كأساس لتطوير خطة عمل.

منهجية دراسة الجدوى.

عند تجميع دراسة الجدوى ، يُسمح بالتسلسل التالي للأجزاء الموضوعية:

البيانات الأولية ، معلومات عن قطاع السوق ،
الفرص التجارية الحالية للمؤسسة ،
مصادر المواد الخام والعوامل المادية لتطوير الأعمال ،
التكاليف الرأسمالية المتوقعة لتحقيق الهدف ،
تكاليف التشغيل لتنفيذ المشروع ،
خطة الإنتاج،
السياسة المالية والمكون المالي للمشروع ،
معلومات عامة عن المشروع المستقبلي.

بشكل عام ، توفر دراسة الجدوى وصفًا للصناعة التي تعمل فيها المؤسسة ، وتوفر الأساس المنطقي لاختيار الموقع الجغرافي والجغرافي للأعمال القائمة والمقترحة ، بالإضافة إلى وصف نوع المنتجات المنتجة. من الضروري هنا وصف وتبرير أسعار المنتجات المصنعة. في الوقت نفسه ، يحتوي الجزء المالي من دراسة الجدوى على معلومات حول مصادر التمويل وشروط سداد الديون وشروط استخدام الأموال المقترضة.

تتكون الحسابات في دراسة الجدوى من جداول تعرض التدفق النقدي والميزانية العمومية.

قد لا يكون هيكل دراسة الجدوى هذا هو الهيكل الصحيح الوحيد وقد يختلف اعتمادًا على المشروع المحدد. أيضا ، يمكن تمديدها لمشاريع الأعمال الكبيرة والمعقدة.

في الأعمال التجارية والمكتبية الحديثة ، دخلت مصطلحات خطة العمل ودراسة الجدوى بحزم في قاموس مصطلحات رجال الأعمال والاقتصاديين ، ولكن لا يوجد حتى الآن فصل واضح بين هذه المفاهيم. تحاول المواد إبراز أوجه التشابه والاختلاف بين خطة العمل ودراسة جدوى الأعمال.

يقدم المنظرون فكرة أن دراسة الجدوى هي نتيجة لمجموعة متنوعة من الدراسات ، والبحوث الاقتصادية والتسويقية. ولكن في الوقت نفسه ، يتم التوصل إلى استنتاج حول جدوى المشروع ، ويتم تحديد مجموعة من الحلول الاقتصادية والتنظيمية وغيرها من الحلول المقترحة لتحسين عملية الإنتاج. في الوقت نفسه ، غالبًا ما تكون دراسة الجدوى جزءًا لا يتجزأ من خطة العمل.

في الوقت نفسه ، هناك رأي مفاده أن دراسة الجدوى ، إلى حد ما ، هي إما نسخة مختصرة من خطة العمل ، أو على العكس من ذلك ، هي خطة عمل عادية ، والتي تسمى دراسة الجدوى.

وتجدر الإشارة إلى أنه إذا تم توضيح إجراءات التجميع وهياكل خطة العمل بوضوح ، فعند تجميع دراسة جدوى ، يمكنك العثور على عدة تهجئات مختلفة تختلف باختلاف المشكلات التي يتم النظر فيها.

هناك الخيارات التالية لدراسة الجدوى في الممارسة العملية:

مثال 1

1. الحالة الحقيقية للمشروع ؛
2. تحليل السوق وتقييم الطاقة الإنتاجية للمشروع.
3. الوثائق الفنية.
4 - حالة الموارد العمالية.
5. التكاليف التنظيمية والتكاليف العامة للمشروع.
6. تقدير مدة المشروع.
7. تحليل الجاذبية المالية والجدوى الاقتصادية للمشروع.

المثال رقم 2

1. جوهر المشروع المقترح ، وعرض أسس المشروع وأسس تنفيذه.
2. نظرة عامة صغيرة على السوق ، عرض لنتائج الدراسات المختلفة من أجل دراسة الطلب على خدمة أو منتج جديد.
3. الجوانب التكنولوجية والهندسية للمشروع:

أ) وصف لعملية الإنتاج.
ب) دليل على الحاجة لشراء معدات جديدة أو تحديث المعدات القديمة ؛
ج) مقارنة المنتج الجديد بمعايير الجودة الحالية ؛
د) مراجعة نقاط القوة والضعف للمنتج أو الخدمة الجديدة ؛

4- المؤشرات المالية والاقتصادية ومنها:

أ) الاستثمارات المقترحة والمطلوبة في المشروع.
ب) تقدير المصادر المالية الداخلية والخارجية.
ج) تكاليف الإنتاج.

5. تقييم فعالية وسداد المشروع المروج له ، وضمان عودة القروض الخارجية.
6. قابلية المنتج الجديد المقترح ، والخدمة للمخاطر الموجودة في الأسواق ، وكذلك مقاومة المخاطر المحتملة في المستقبل.
7. تقييم عام لفعالية الاقتراض الخارجي المحتمل.

المثال رقم 3

1. ملخص لجميع الأحكام الرئيسية لدراسة الجدوى.
2. شروط تنفيذ المشروع الجديد (من يملك صاحب المشروع ، مصدر المادة للمشروع ، ما هي الأنشطة التحضيرية والدراسات التي تم تنفيذها بالفعل ، وما إلى ذلك) ؛
3. تحليل أسواق المبيعات المرتقبة ، لمحة عامة عن القدرات الإنتاجية للمؤسسة ، بالإضافة إلى حساب قدرات الذروة للشركة وعدد من العوامل الأخرى ؛
4. يعكس هذا القسم كل ما يتعلق بتوفير الإنتاج (المخزونات المطلوبة وموارد الإنتاج) ، وتحليل المقاولين الحاليين والموردين المحتملين ، وتحليل التكاليف المحتملة لعوامل الإنتاج المختلفة ؛
5. القسم مخصص للموقع الإقليمي للمؤسسة والتكاليف المرتبطة بهذا المخصص (تقدير تقريبي للمكان الذي ستقع فيه المؤسسة ، والحسابات الأولية المتعلقة بدفع إيجار موقع للإنتاج أو مساحة مكتبية) ؛
6. وثائق التصميم والمشروع (تقييم التقنيات اللازمة لمشروع جديد ، وتقييم المرافق الإضافية الإضافية ، والتي بدونها سيكون من المستحيل تنفيذ الإنتاج ؛
7. التكاليف التنظيمية والتكاليف الإضافية الأخرى المرتبطة بالمشروع الجديد (حساب التكاليف الإضافية ، بالإضافة إلى مخطط للهيكل المقترح للإنتاج المستقبلي) ؛
8. تحليل موارد العمل لمشروع مستقبلي (تقييم الموارد البشرية اللازمة لبدء مشروع جديد). يشار إلى العدد المتوقع للعاملين في الصيانة والعدد المطلوب من العمال الهندسيين والفنيين. بالإضافة إلى ذلك ، يشار إلى ما إذا كان سيتم إشراك العمال المحليين فقط أو المتخصصين غير المقيمين (الأجانب). يشير نفس القسم إلى تكاليف العمالة المحسوبة والضرائب المرتبطة بالأجور وعدد من النقاط الأخرى ؛
9. الجدول الزمني للتقدم في المشروع المقترح.
10. تقييم عام للجدوى الاقتصادية والمالية للمشروع المخطط له.

لاحظ أن العديد من أمثلة دراسات الجدوى المقدمة ، وخاصة المثال الأخير ، تشبه خطة عمل مفصلة. هناك خط رفيع بين دراسة الجدوى وخطة العمل ، وهذا يؤدي إلى حقيقة أنه بدرجة عالية من الثقة يمكننا القول أنه إذا طُلب منك تقديم دراسة جدوى لمشروع ما ، فيمكنك كتابة تقرير مفصل بأمان خطة العمل ، مع ترك الخلافات غير الضرورية - منظري العلوم الاقتصادية ، ولكن من الأفضل أن نبدأ العمل.

التركيب التقريبي لدراسة الجدوى (دراسة جدوى)

1. جدول المحتويات أو الهيكل. وصف موجز لفصول الوثيقة.
2. وصف عام للمشروع ، بيانات تمهيدية عن المشروع. معلومات عن الدراسات التي تم إجراؤها سابقاً ، وتقييم الاستثمارات اللازمة.
3. وصف السوق والإنتاج. تقييم الطلب والتنبؤ بالمبيعات المستقبلية ووصف قدرة المؤسسة.
4. المواد الخام والموارد. حساب الأحجام المطلوبة من الموارد المادية ، والتنبؤ ووصف توريد الموارد للمؤسسة ، وتحليل الأسعار لها.
5. اختيار موقع المشروع (كائنات المشروع). تبرير اختيار الموقع وتقييم تكلفة استئجار غرفة أو قطعة أرض.
6. وثائق المشروع. وصف تكنولوجيا إنتاج المنتجات المستقبلية ، وخصائص المعدات اللازمة ، والمباني الإضافية.
7. الهيكل التنظيمي للمؤسسة. وصف تنظيم المشروع والتكاليف العامة.
8. موارد العمل. تقييم الحاجة إلى موارد العمل مع التقسيم إلى فئات (عمال ، موظفون ، كبار المديرين ، قادة ، إلخ). تكاليف الرواتب المقدرة.
9. توقيت المشروع. الجدول الزمني للمشروع ، وتقديرات التكلفة ، وأحجام الخنادق ، إلخ.
10. الحسابات الاقتصادية. تقدير تكاليف الاستثمار وتكاليف الإنتاج والتقييم المالي للمشروع.

الفرق بين دراسة الجدوى ومذكرة الاستثمار.

عند إجراء دراسة في مجال التسويق ، كانت مهمتها تحديد تفضيلات المستهلك في سوق الخدمات الاستشارية ، تم تحديد الحاجة إلى كتابة مذكرات الاستثمار وخطط العمل. في سياق تحليل الاستطلاعات والاستبيانات والنداءات المكتوبة ، يمكن استنتاج أنه في السوق الروسية الحديثة لخدمات الأعمال ، هناك بعض عدم اليقين في تعريفات وتفسيرات عدد من المفاهيم ذات الصلة ، مثل مذكرة الاستثمار ، والجدوى الدراسة وخطة العمل. دعونا نشرح دورية ظهور هذه الوثائق الاقتصادية.

قبل ظهور مذكرة الاستثمار ، يتم عمل دراسة جدوى أو دراسة جدوى - وهذا هو الأساس لتحديد الحاجة إلى الاستثمارات المالية. دراسة الجدوى هي وثيقة ، كقاعدة عامة ، يتم إنشاؤها من قبل كبار المديرين الماليين للشركات. الغرض من دراسة الجدوى هو تحديد كيف سيكون هذا الاستثمار المالي واعدًا وقادرًا على تحقيق فوائد مالية. إن إنشاء مذكرة استثمار هو في الأساس متابعة نفس الشيء ، ولكن يتم إنشاء مذكرة استثمار للمستثمرين.

بعد إنشاء دراسة جدوى ، يشرعون في إعداد وثيقة أكثر شمولاً ، والتي تحدد كيف سيتصرف المنتج أو المشروع الذي تم إنشاؤه حديثًا في ظروف السوق الحالية. وأيضًا ، ما هو تأثير العوامل التنافسية الحالية في السوق ، وكذلك المخاطر الحالية والمستقبلية ، على المشروع المخطط له. هذا النوع من المستندات يسمى خطة العمل.
في سياق العمل مع خطة العمل ، كقاعدة عامة ، تبدأ زيادة في تكاليف الهيكل التجاري ، المرتبطة بالحاجة إلى العمل في مجال البحث في مجال التسويق. تهدف هذه الدراسات إلى تحديد كيف ستكون الافتراضات الموضوعة في دراسة الجدوى متوافقة مع البيانات التي سيتم الحصول عليها في سياق هذه الدراسات. إذا أدت هذه الدراسات إلى حقيقة أنه إذا تم تأكيد البيانات والافتراضات والمقترحات الخاصة بدراسة الجدوى في سياق أبحاث السوق ، فإن المشروع مؤهل للتقدم للحصول على التمويل. تشكل الحسابات المالية في وقت لاحق أساس مذكرة الاستثمار.

تعتبر مرحلة ولادة مؤسسة جديدة مسؤولة للغاية عن المديرين الماليين. في هذه المرحلة ، يبدأ تحديد وتشكيل سياسة الشركة ، وتبدأ المعلومات في التدفق التي تعطي معلومات حقيقية حول الجوانب والسرعات المحتملة للتطوير.

ما الفرق بين مذكرة الاستثمار ودراسة الجدوى.

في سياق تقييم الوضع الحالي للمشروع ، وكذلك المخاطر المستقبلية المحتملة ، يتم تطوير وثيقة تسمى "مذكرة الاستثمار". الغرض الرئيسي من مذكرة الاستثمار هو جذب التمويل الخارجي ، إذا لزم الأمر ، لمشروع قائم.

في أغلب الأحيان ، يتم تشكيل مذكرة استثمار من قبل شركة استشارية على أساس خطة عمل وتختلف عنها في أنها تتضمن معلومات ذات طبيعة استثمارية.

في هذه المرحلة ، يجب على ممولي المؤسسة ممارسة سيطرة مستمرة على حالة السوق. والغرض من هذا العمل هو التحكم في الهياكل المتنافسة ، وتحديد الفرص الجديدة في الأسواق الحالية وإيجاد مجالات جديدة ممكنة للتنمية.

في الوقت نفسه ، تتمثل المهمة الرئيسية في حساب وتحديد مرحلة التطوير عندما تحتاج الشركة إلى استثمارات مالية ، وكتابة مذكرة استثمار ، وجذب استثمارات استراتيجية إلى مشروعك. وإلى جانب ذلك ، يجب على المديرين الماليين تحديد وحساب مقدار الحقن المالي الضروري في المشروع. الفترة التي يبدأ فيها المديرون الماليون للمؤسسة في وضع سيناريوهات تطوير مختلفة هي الفترة الأولى عند إعداد مذكرة استثمار. يتم تحديد سيناريوهات مختلفة لتطوير الأحداث. سيناريو متشائم (يحسب جميع العواقب المحتملة للتمويل غير الكافي ومؤشرات الربحية المرتبطة به ومخاطر الأعمال). سيناريو متفائل لتطور الأحداث ، حيث من الضروري أن تعكس المؤشرات الاقتصادية بتمويل كافٍ.

هناك رأي على الإنترنت مفاده أن دراسة الجدوى (دراسة الجدوى) هي نسخة مختصرة من خطة عمل تفتقر (أو مضغوطة للغاية) إلى قسم التسويق. هذا ليس صحيحا. دراسة الجدوى هي وثيقة تثبت أن المشروع مجدي تقنيًا ومجدي اقتصاديًا.في رأيي ، هذا التعريف هو التعريف الوحيد والكامل. دراسة الجدوى هي وثيقة فكرة.

لتوضيح الأمر تمامًا ، سأقدم أيضًا تعريفًا لخطة العمل (BP). إن BP عبارة عن مستند يقدم معلومات مفصلة حول من سينفذ المشروع ، وكيف ، وفي أي إطار زمني وفي أي سوق.بطبيعة الحال ، تعتبر دراسة الجدوى بالضرورة جزءًا من BP ، لأن أي مشروع يبدأ بالتحليل الفني والاقتصادي. خطة العمل هي وثيقة تنفيذية (انظر كيفية كتابة خطة عمل).

الأقسام الرئيسية لدراسة الجدوى

1. الاسم

2. الغرض من المشروع

3. معلومات أساسية عن المشروع

4. حالة العمل

4.1 تكلفة تنفيذ المشروع

4.2 حساب الربح

4.3 مؤشرات الأداء الاقتصادي

5. اختياري

6. التطبيقات

هنا قدمنا المحتوى التقريبي لدراسة الجدوى. بطبيعة الحال ، هذه فقط الأقسام الرئيسية لدراسة الجدوى ، قد يكون هناك المزيد من الأقسام إذا لم تكن كافية لتنفيذ مشروعك.

أقسام دراسة الجدوى - الوصف

1. الاسم

لاكونيك (قصير لكن ثاقب) اسم المشروع. على سبيل المثال: مركز الهندسة الدقيقة.

2. الغرض من المشروع

باختصار قدر الإمكان حول الفكرة الرئيسية للمشروع. بعد قراءة هذا ، يجب أن يكون المستثمر مهتمًا ، ولكن تذكر ، إذا كان هناك الكثير من النص هنا ، فلن يقرأه المستثمر على الإطلاق - سيخبرك فقط: "لا أجد هذا مثيرًا للاهتمام".

3. معلومات أساسية عن المشروع

اعتمادًا على المشروع المحدد ، قد يشمل أقسامًا:

أنواع نشاط المنشأة / أنواع المنتجات.
إمكانيات وأحجام الإنتاج.

4.1 تكلفة تنفيذ المشروع

من الضروري هنا تقديم قائمة موسعة بالأعمال اللازمة لتنفيذ المشروع وتكلفتها.

4.2 حساب الربح

فيما يلي حسابات الدخل والمصروفات لمشروع المشروع مع عبء العمل الإنتاجي المخطط له ، وكذلك حساب الربح.

أوجه انتباهكم إلى حقيقة أنه من الضروري إظهار الاستهلاك بشكل منفصل ، يمكن للمستثمرين اعتبار الاستهلاك ربحًا من أنشطة المؤسسة.

4.3 مؤشرات الأداء الاقتصادي

مؤشرات أداء الاستثمار الأساسية:

مبلغ الاستثمار
صافي الدخل السنوي
معدل الخصم
فترة الاسترداد
نقطة التعادل (في السنة)

5. اختياري

المعلومات الأكثر تنوعًا والتي تعتبر مهمة في الكشف عن فكرة المشروع وكفاءته الاقتصادية.

6. التطبيقات

تأكد من إرفاق مواد إضافية بدراسة الجدوى الخاصة بك. أولاً ، ستبدو وثيقتك أكثر صلابة ، وثانيًا ، لن تفرط المواد الإضافية في تحميل الأقسام الرئيسية لدراسة الجدوى. ومع ذلك ، تذكر أنك لست بحاجة إلى وضع مواد ذات فائدة قليلة حتى في التطبيق - يجب أن تكون أي مادة ذات قيمة للمستثمر.

يجب أن تعكس دراسة الجدوى بإيجاز وبشكل لا لبس فيه الفكرة الصافية للمشروع. يجب عدم تحميل دراسة الجدوى بتفاصيل التنفيذ. هذه الوثيقة ضرورية لجذب انتباه المستثمر. عندما يكون المستثمر مهتمًا بمشروع ما ، عندها تكون هناك حاجة إلى خطة عمل.

هناك اعتقاد خاطئ شائع بأن دراسة الجدوى ليست أكثر من نسخة مختصرة من خطة عمل مع قسم تسويق مخفض أو مفقود إلى حد كبير. في الواقع، وهذا ليس صحيحا. ما هي إذن دراسة جدوى المشروع؟ مثال في هذه المقالة.

جوهر المصطلح

دراسة الجدوى ، أو دراسة الجدوى ، هي تأكيد مطبوع للجدوى الفنية للمشروع وجدواه من وجهة نظر اقتصادية. تبدو هذه الصياغة منطقية كاملة ومفهومة. تحويل الأموال الإلكتروني هي فكرة وضعت على الورق.

للتوضيح ، يمكن أيضًا تحديد مصطلح "خطة العمل". خطة العمل هي وثيقة مفصلة تحتوي على المعلومات التالية: من سينفذ المشروع وما هي الأدوات ، وفي أي فترة زمنية وفي أي أسواق سيتم تقديم السلع أو الخدمات. في الوقت نفسه ، تعد دراسة الجدوى أحد مكونات خطة العمل ، حيث أن تنفيذ أي مشروع يسبقه تقييمه الفني والاقتصادي. بمعنى آخر ، إذا كانت دراسة الجدوى عبارة عن مستند يحتوي على خطة عمل ، فإن خطة العمل هي خطة خطوة بخطوة لتنفيذها.

عند إنشاء دراسة جدوى لبناء مؤسسة ، من الضروري الاهتمام بمحتواها. سيكون هذا هو أساس المشروع. يتضمن محتوى دراسة الجدوى ، كقاعدة عامة ، العناصر التالية: الاسم ، وأهداف المشروع ، والمعلومات الأساسية عن المشروع ، والمبررات الاقتصادية ، والبيانات والتطبيقات الإضافية. في الوقت نفسه ، فإن المبرر الاقتصادي مدعوم ببنود فرعية ، وهي: تكلفة المشروع ، وحساب الربح المتوقع ، وكذلك مؤشرات الكفاءة الاقتصادية.

المحتوى المعطى لدراسة جدوى الإنتاج إرشادي ويتضمن الأقسام الرئيسية فقط. إذا لم تكن كافية ، فيمكنك استخدام عناصر إضافية أخرى ستساعد في تنفيذ المشروع.

الاسم والغرض

يجب أن يكون العنوان قصيرًا ولكنه غني بالمعلومات. بالإضافة إلى ذلك ، سيساعد الاسم المصاغ بشكل جذاب لدراسة الجدوى للمشروع في جذب المستثمر. مثال على ذلك هو مركز الأجهزة الدقيقة. يجب أيضًا تحديد الغرض من المشروع بإيجاز. الغرض الرئيسي من هذين الجزأين من عينة دراسة الجدوى هو ترك انطباع جيد واهتمام المستثمر. الكثير من النص يمكن أن يثبط الرغبة في قراءة المشروع.

معلومات اساسية. تكلفة المشروع

تعتبر دراسة الجدوى الخاصة بالمشروع ناجحة ، ومن أمثلة ذلك أنواع أنشطة الشركة ، بالإضافة إلى قائمة المنتجات. بالإضافة إلى ذلك ، يجب تضمين وصف لقدرات الإنتاج وحجم الإنتاج المخطط له في المعلومات الأساسية. في القسم الخاص بتكاليف التنفيذ ، يجب أن تكون هناك قائمة بالأعمال المطلوبة لإكمال المشروع ، بالإضافة إلى تكلفتها.

بعد ذلك ، يجب أن تشير إلى المبلغ المتوقع للإيرادات والمصروفات ، بشرط أن تعمل مؤسسة المشروع بالحمل المخطط له. بناءً على هذه البيانات ، يتم حساب الربح. تجدر الإشارة هنا إلى أن الاستهلاك يجب أن يكون عنصرًا منفصلاً. غالبًا ما يعتبر المستثمرون هذا المؤشر أحد مصادر الربح.

المختصة هي دراسة جدوى المشروع ، ومن الأمثلة على ذلك تشمل المؤشرات الرئيسية لكفاءة الاستثمار. وهي تشمل مبلغ الاستثمار وصافي الربح للسنة ومعدل العائد الداخلي (IRR) و (NPV) وفترة الاسترداد للمشروع وأفضل الممارسات البيئية للسنة - نقطة التعادل.

معلومات وتطبيقات إضافية

يجب تضمين أي مواد تساعد في تعزيز الانطباع عن المشروع والتأكيد على جوانبه الإيجابية والمفيدة في قسم المعلومات الإضافية. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تهدف هذه المعلومات إلى الكشف عن الأهداف الرئيسية للمشروع ، وكذلك التأكيد على كفاءته الاقتصادية والفوائد التي تعود على المستثمر. علاوة على ذلك ، فإن المعلومات الإضافية ، المصممة بشكل مناسب ، ستضيف وزنًا وصلابة للمشروع. بالإضافة إلى ذلك ، لن تفرط هذه المواد في تحميل النقاط الرئيسية لدراسة الجدوى ، حيث يتم عرضها في قسم منفصل. ولكن في الوقت نفسه ، يجب التأكيد على أنه لا يوجد مكان للقليل من المعلومات المفيدة هنا. يجب أن تكون أي معلومات وبيانات ذات قيمة للمستثمر.

في الختام ، أود أن أذكرك أن الوثيقة الموجزة والمحددة يمكن أن تسمى مثالًا جيدًا ومختصًا لدراسة الجدوى. من ذلك ، يجب فهم الفكرة الرئيسية بوضوح. لا تحتاج دراسة الجدوى إلى وصف تفصيلي لعملية تنفيذ المشروع بحد ذاتها ، بل تهدف فقط إلى جذب انتباه المستثمر. لكن بعد تحقيق هذا الهدف ، ستحتاج إلى خطة عمل.

تتم كتابة دراسة جدوى لمشروع (يُختصر كدراسة جدوى) لمشاريع إدخال تقنيات وعمليات ومعدات جديدة في مؤسسة تشغيل قائمة. توفر دراسة الجدوى معلومات عن أسباب اختيار التقنيات والعمليات المقترحة والقرارات المتخذة في المشروع ، ونتائج تنفيذها وحسابات الكفاءة الاقتصادية.

يعتمد وصف الكفاءة الاقتصادية على مقارنة نظام المعلومات الحالي والمنفذ ، والعمليات التكنولوجية (الخيارات الأساسية والتصميمية) ، وتحليل التكاليف المطلوبة لأداء جميع عمليات العملية التكنولوجية للتطوير والتنفيذ. إذا لم تغير عملية الأعمال تقنية المعالجة بالكامل ، ولكن فقط بعض مراحلها ، فمن الضروري مقارنة عمليات هذه المراحل. من الضروري حساب تكاليف تطوير المشروع.

يتم إجراء الاستنتاجات حول الكفاءة الاقتصادية على أساس المؤشرات الاقتصادية المحسوبة.

حساب الكفاءة الاقتصادية للمشروع

بناءً على تحليل الأدبيات الاقتصادية ، من الضروري تحديد منهجية حساب الكفاءة الاقتصادية ، والتي يمكن استخدامها لتقييم هذا المشروع. يوصى بمراعاة النقاط التالية:

1) للحسابات ، يتم استخدام نظام لتعميم المؤشرات والمؤشرات الجزئية التي تعكس الصناعة والتفاصيل الوظيفية للمشروع ؛

2) بالنسبة للمشاريع ذات الحلول البديلة (أسس المقارنة) ، يتم حساب الكفاءة المقارنة. يتطلب ذلك وجود عدة خيارات ، بما في ذلك: خيار واحد أو أكثر من خيارات التصميم. قد يكون أحدهم خيارًا موجودًا ؛

3) بالنسبة للمشاريع التي ليس لها نظائر ، يتم حساب الكفاءة المطلقة ، والتي يتم التعبير عنها في الوفورات في التكلفة الإجمالية للمعيشة والعمالة الفعلية ، سواء في مجال الإنتاج أو في مجال التشغيل. إذا كانت الكفاءة المطلقة سلبية ، يتم استبعاد المشروع من مزيد من الدراسة.

يمكن تجميع طرق حساب الكفاءة الاقتصادية في مجالين. إلى المجموعة الأولىيتضمن طرقًا تعتمد على حساب مؤشرات فترة الاسترداد ونسبة الربحية. طُرق المجموعة الثانيةتستند إلى استخدام صافي التكلفة الحالية (الحالية) للمشروع والربحية الداخلية للمشاريع.

إذا كانت شروط التنفيذ أو السداد للمشروع ، كتقدير أولي ، طويلة جدًا (من ستة أشهر أو أكثر) ، فيجب أخذ الخصم في الاعتبار عند حساب تكلفة المشاريع ، لأنه تنخفض قيمة المال بمرور الوقت ، والروبل الذي يتم إنفاقه اليوم يساوي أكثر من الروبل المرتجع. ويرجع ذلك إلى عمليات الاقتصاد العالمي والتضخم والتطور العام للاقتصاد والمنافسة والإنتاج.

يتم إدخال هذه القيمة في الحسابات من خلال ما يسمى بسعر الخصم.

هناك طرق مختلفة لتحديد قيمة معدل الخصم للحسابات البسيطة:

خذ معدل التضخم السنوي في الدولة أو معدل إعادة التمويل للبنك المركزي كقيمة لسعر الخصم.

معدل الخصم - مستوى العائد على الاستثمار الذي يتوقعه المستثمر ، أي المعدل الأساسي الخالي من المخاطر (على سبيل المثال ، وديعة بنكية) + "علاوة المخاطرة".

نظرًا لأن المستثمر لديه دائمًا بديلين على الأقل - إما للاستثمار في بنك بفائدة ، أو للاستثمار في مشروع أكثر ربحية ، يتم أخذ معدل الخصم على أنه أعلى قيم الربحية التي يريدها المستثمر تلقي (الفائدة التي يمكن عندها وضع الأموال في البنك ، أو الفائدة المستلمة من الاستثمار في مشروع آخر).

يمكن اعتبار معدل التضخم السنوي كمعدل في حالة واحدة فقط - إذا كان لدى المؤسسة ، كبديل ، استخدام الأموال المجانية: الاستثمار في مشروع أو تركها في حسابات جارية (أي في الواقع ، تجميد الأموال ).

يفضل تقديم نتائج اختيار المنهجية وتبريرها في شكل جدول ، مع الإشارة إلى الصيغ الحسابية.

1) حساب التكلفة.

يمكن أن تكون التكاليف إما لمرة واحدة (شراء المعدات ، أو المتخصصين في التوظيف ، أو تكاليف الاستشارات ، وما إلى ذلك) أو التكاليف الثابتة المرتبطة باستخدام المشروع (تكاليف التشغيل لصيانة المعدات ، وصندوق الأجور للموظفين الذين يقومون بتشغيل المنشأة ، وتكاليف استهلاك الكهرباء ، إلخ).

من الضروري أيضًا مراعاة الضرائب التي ستنشأ عند إنشاء كائن استثماري (على سبيل المثال ، ضريبة الأملاك). في الوقت نفسه ، سيتم إرجاع ضريبة القيمة المضافة ، التي يتم دفعها على شراء المعدات والمواد الخام والمواد ، فقط بعد وقت قصير من سداد المدفوعات ، وعند حساب التدفقات النقدية المخصومة ، سيكون مبلغ ضريبة القيمة المضافة المدفوعة الآن أكبر من نفس مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي سيتم سداده من قبل الدولة خلال بعض الوقت بسبب تأثير التضخم. في حسابات الكفاءة الاقتصادية ، كقاعدة عامة ، تنعكس الضرائب في شكل غير مباشر ، ويجب أن تكون موجودة في ميزانيات التدفق النقدي للمشروع.

2) الكفاءة من تنفيذ المشروع.

في الحسابات ، يمكن تحقيق الكفاءة الاقتصادية على حساب الأرباح الإضافية وعلى حساب التوفير الناتج في التكلفة.

يمكن أن تتجلى زيادة كفاءة النشاط الاقتصادي للمؤسسة نتيجة تنفيذ المشروع بطرق مختلفة. غالبًا ما تُعتبر المكونات التالية عوامل محتملة:

التحسين النوعي لعمليات التحضير واتخاذ القرار ؛

الحد من تعقيد معالجة البيانات وعمليات الاستخدام ؛

توفير التكاليف شبه الثابتة بسبب التخفيض المحتمل للموظفين الإداريين والتنظيميين الضروريين لضمان عملية إدارة المؤسسة ؛

إعادة توجيه الموظفين المفرج عنهم من مهام معالجة البيانات الروتينية إلى أنشطة فكرية أكثر (على سبيل المثال ، النمذجة الظرفية لخيارات تطوير المؤسسة وتحليل البيانات) ؛

توحيد العمليات التجارية في جميع أقسام المؤسسة ؛

تحسين برنامج إنتاج المؤسسة ؛

تخفيض شروط دوران رأس المال العامل ؛

تحديد المستوى الأمثل لمخزون الموارد المادية وحجم العمل الجاري ؛

تقليل الاعتماد على أفراد محددين هم "أصحاب" تقنيات معالجة المعلومات أو البيانات.

يجب إجراء الحساب وفقًا للمنهجية المختارة لحساب الكفاءة الاقتصادية.

مع التأثيرات متعددة الاتجاهات من تنفيذ المشروع ، يمكن استخدام نهج فردي أو تقييم الخبراء.

كمؤشر ثابت رئيسي للكفاءة الاقتصادية يمكن استخدام EIS التأثير الاقتصادي السنوي (الربح الاقتصادي) :

ه = ه عام - ص  ه عام - C - E * K., (1)

أين ∆E عام- المدخرات السنوية (الربح) الناتجة عن EIS ، باستثناء تكاليف التشغيل لـ EIS ، rub. / year ؛

من- تكاليف التشغيل لـ IS ، rub. / year ؛

إلى- التكاليف غير المتكررة (الاستثمارات الرأسمالية) المرتبطة بإنشاء الملكية الفكرية ، فرك ؛

ه- معدل العائد على رأس المال (الربحية المعيارية) ، 1 / سنة ؛

ص- التكاليف السنوية المخفضة لـ EIS ، rub./g.

P \ u003d C + E * K.

من وجهة نظر المحتوى الاقتصادي ، القيمة هيتكون من معدل العائد على رأس المال ومعدل دخل ريادة الأعمال. قيمة هفي ظروف السوق يجب ألا تقل عن سعر الفائدة البنكي السنوي.

لذلك ، إذا كان البنك المركزي للاتحاد الروسي قد أنشأ اعتبارًا من 13 سبتمبر 2012 ، فإن معدل إعادة التمويل بنسبة 8.25 ٪ ، يجب تحديد معدل العائد على رأس المال بنسبة 8.25 ٪.

تكلفة رأس المال (ك)

يمكن تعريف النفقات الرأسمالية على أنها أي تكلفة يتم تكبدها في إنشاء أو الحصول على أو توسيع أو تحسين أصل مخصص للاستخدام من قبل الشركة. النقطة المهمة هي أن الاستفادة من هذه النفقات الرأسمالية سوف تتدفق عبر عدد من الفترات المحاسبية.

أمثلة على تكاليف رأس المال هي:

شراء الأصول الثابتة

تحسن كبير في الأصول الثابتة الحالية

شراء إيجار طويل الأجل.

النفقات الرأسمالية لـ AIS هي لمرة واحدة. تلك التي يتم إرسالها إلى مرافق معالجة المعلومات الرئيسية تنقل قيمتها إلى المنتجات في أجزاء بسبب الاستهلاك. يطلق عليهم اسم رأس المال لأنها لم تضيع ، ولكن تتكاثر.

تشمل تكاليف رأس المال ما يلي:

تكلفة الدعم الفني (معدات الكمبيوتر ، المعدات المكتبية ، أدوات الاتصال ، معدات الأمن التقنية ، إلخ) ؛

تكاليف البرمجيات ، بما في ذلك الوظيفية والخدمة ؛

تكلفة ترتيب المباني ، بما في ذلك أماكن عمل الموظفين ؛

تكاليف خدمات الخبراء والاستشاريين المعنيين ، إلخ.

تكاليف التشغيل بالتزامن مع الإنتاج. تكاليف التشغيل هي تكلفة الإنتاج (سلع أو خدمات): تكلفة الأجور المدفوعة للموظفين الرئيسيين وموظفي الدعم ؛ تكاليف تشغيل أجهزة الكمبيوتر والوسائل التقنية الأخرى ؛ تكاليف تشغيل المباني وصيانة أماكن عمل الموظفين ، إلخ.

تشمل هذه التكاليف جميع التكاليف التي تم حسابها وفقًا للإجراء المقبول لحساب تكلفة الإنتاج (باستثناء استقطاعات الاستهلاك للتجديد). علاوة على ذلك ، في المراحل الأولى من تطوير وتنفيذ التقنيات الجديدة ، عندما لا توجد معلومات محددة (إعداد التقارير والتنظيمية) ، يمكن استخدام طرق الحساب المجمعة لحساب تكاليف إنتاج الخدمات ، ولا سيما طريقة المؤشرات المحددة ، وطرق تحليل الانحدار ، وطريقة القياس البنيوي ، وطرق التجميع والتسجيل ، وما إلى ذلك.

إذا كانت التكلفة ، كقاعدة عامة ، ليست صعبة بشكل خاص وكانت في الأساس ذات طبيعة فنية بحتة ، فقد يكون من الصعب تقييم مؤشرات التأثير الاقتصادي (خاصة غير المباشرة). في هذا الصدد ، لتقييم المؤشرات الفردية التي تشكل جزءًا من التأثير الاقتصادي الكلي ، غالبًا ما يكون من الضروري استخدام طريقة تقييم الخبراء ، والتي ، بدلاً من حساب أي من مكونات المؤشر ، يلجأون إلى رأي المتخصصين (خبراء) بقيمها المتفائلة والمتشائمة والأكثر احتمالا.

يتم تقليل منهجية تحديد الكفاءة الاقتصادية بناءً على مؤشرات ثابتة إلى حساب التأثير الاقتصادي السنوي كمجموع التأثيرات المباشرة وغير المباشرة.

1. التأثير الاقتصادي المباشريمكن التعبير عنها في المؤشرات الطبيعية والتكلفة والعمالة ، وكذلك في مجموعاتها ، عند إدخال تكنولوجيا المعلومات الجديدة: يضمن نمو إنتاجية العمل لموظفي الجهاز الإداري ؛ يسمح لك بتوسيع نطاق المنتجات (الخدمات) ؛ يؤدي إلى خفض التكاليف المرتبطة بإنتاج المنتجات والخدمات (المواد والوسائل التقنية والإنتاج والمجالات المساعدة ، وما إلى ذلك).

بمعنى آخر ، التأثير الاقتصادي المباشر هو نتيجة أي تغييرات في طبيعة تنفيذ المكون الوظيفي لعملية الإدارة ، كقاعدة عامة ، يرتبط مباشرة بخصائص مجال موضوع كائن الإدارة. في الوقت نفسه ، يمكن تحقيق نمو إنتاجية العمل عن طريق تقليل حجم العمليات التي يتم إجراؤها يدويًا ، أو عن طريق معالجة أكثر كفاءة للمعلومات باستخدام أدوات الحوسبة.

2. التأثير الاقتصادي غير المباشرمن إدخال تكنولوجيا المعلومات الجديدة هو نتيجة لتأثير العوامل التي ، كقاعدة عامة ، لا ترتبط ارتباطًا مباشرًا بخصائص مجال الموضوع وتكون ذات طابع اجتماعي وعملي وبيئي عام وغيرها. يتم تنفيذ تأثير هذه العوامل على الكفاءة الاقتصادية لنظام الإدارة بشكل غير مباشر ، وأحيانًا من خلال سلسلة من العوامل الوسيطة (الثانوية) المختلفة ، ولكن دائمًا ما يؤدي في النهاية إلى زيادة إنتاجية الموظفين الإداريين ، وزيادة الجاذبية من منتجات الشركة بين العملاء المحتملين وشركاء الأعمال ، إلخ.

لأغراض التحليل والملاءمة المنهجية للحساب ، يُنصح بتعريف التأثير الاقتصادي السنوي على أنه مجموع التأثيرات المباشرة وغير المباشرة:

∆ه عام = هـ cosv + إي مستقيم , (2)

ضع في اعتبارك الحساب التأثير الاقتصادي المباشر، يتلخص هذا في:

الفرق في التكاليف الحالية السنوية للقاعدة ( ص 0 ) والمقترحة ( ص 1 ) خيارات EIS:

ه مستقيم = ص 0 - ص 1 =  من sn - ∑C - E * K ، (3)

أين  من sn- تخفيض رواتب موظفي الإدارة في تنفيذ نظام المعلومات البيئية ؛

∑من- إجمالي تكاليف التشغيل لـ EIS ، باستثناء أجور موظفي الإدارة.

إذا لم يكن من المفترض تخفيض رواتب الموظفين أو فصلهم أثناء تنفيذ نظام المعلومات البيئية ، فحينئذٍ:

من sn = ج 0 sn - من 1 sn =0,

أين من 0 sn- أجور موظفي الإدارة في الحالة الأساسية ؛

من 1 sn- رواتب موظفي الإدارة في الصيغة المقترحة.

ضع في اعتبارك الحساب التأثير الاقتصادي غير المباشر.

يتضمن هذا الحساب تحديد المكونات التالية:

ه cosv = ∆A + ∆C سب + ΔШ ، (4)

أين ∆- الزيادة السنوية في الإيرادات من بيع المنتجات أو المبيعات الأخرى أو الأنشطة غير البيعية المتعلقة بـ EIS ؛ لا يؤثر EIS بشكل مباشر على الزيادة في المخرجات ، فهو يساعد في تقليل مخاطر فقدان المستندات والوقت الذي يقضيه في المعالجة ؛

∆من سب- وفورات سنوية في تكلفة إنتاج عنصر التحكم ؛

∆دبليو- تخفيض الغرامات والخسائر غير المخطط لها للعام.

عادةً ما يكون تكوين العناصر التي يتم حساب التوفير في تكلفة الإنتاج بسبب الملكية الفكرية كما يلي:

ج سب =  ج zps +  من سيو +  من أوه +  من إلى +  من الرصيف , (5)

أين ∆ ج zps- وفورات في رواتب الموظفين.

∆من سيو- وفورات في صيانة وتشغيل المعدات ؛

∆من أوه- التوفير في الكهرباء للأغراض التكنولوجية ؛

∆من إلى- وفورات في الاحتياجات الاقتصادية والتشغيلية (المكتب) ؛

∆من الرصيف- تقليل خسائر المستندات.

التأثير الاقتصادي السنوي هو مؤشر مطلق للكفاءة. يعتبر النظام فعالا إذا ه> 0.

المؤشرات المساعدة للكفاءة الاقتصاديةنكون:

الربحية المقدرة (الربحية):

فترة الاسترداد:

(7)

الأقسام