Ставка на данък върху имуществото. Как да изчислим кадастрален данък

Редакцията на RBC Real Estate изготви инструкции как да се изчисли нов данък върху имотите, включително за московчани.

Снимка: depositphotos.com/andrei_77

Русия въведе нов данък върху имотите. Съгласно закона общините и градовете с федерално значение могат да установяват данък върху имуществото за физически лица.

Същността на новия данък: кадастралната стойност на апартамент, изчислена от независими оценители по нареждане на изпълнителните органи на съставните образувания на Руската федерация, вече ще се използва като данъчна основа. Данъкът върху земята остава същият.

Департаментът за икономическа политика и развитие на град Москва представи в четвъртък онлайн калкулатор за изчисляване на приблизителния размер на данъка върху имуществото за физически лица по кадастралната стойност. Целта е да се помогне на собственика на недвижим имот в столицата да изчисли приблизителния размер на данъка върху притежавания от него имот.

Кога да платя?

Новият закон ще влезе в сила на 1 януари 2015 г., но за регионите е предвиден петгодишен преходен период, през който размерът на данъка ще се увеличава с 20% годишно. Плащането на данък върху имуществото на гражданите от кадастралната стойност ще започне през 2016 г., а руснаците ще започнат да плащат пълната сума от 2020 г.

Данъкът се изчислява за целия имот, а собствениците плащат според дела си. Московчани вече могат да изчислят колко ще трябва да платят данък върху имотите. За целта отделът за икономическа политика и развитие на града създаде данъчен калкулатор.

* Всеки собственик вече вижда инвентарната стойност в плащането на текущия данък, както и в документите за имота. Тази цена е необходима за изчисляване на разликата между текущия данък (от инвентарната стойност) и това, което гражданите ще плащат от втората половина на 2016 г. Руснаците до 2020 г ще заплати разликата между тези суми.

Други граждани на Русия също могат да изчислят колко ще трябва да платят според новия данък. За да направите това, на портала на Rosreestr можете да поискате данни за кадастралната оценка на цената на апартамент или къща.

Собствениците на московчани също могат самостоятелно да изчисляват плащанията си. Данъчните ставки са приети на 14 октомври 2014 г.

За гаражи и паркоместа, както и за други недвижими имоти ставките са съответно 0,1% и 0,5%.

За обекти в процес на строителство (ако предназначението на такива обекти е жилищна сграда) ще трябва да платите 0,3%. Същата ставка от 2,0% е предвидена и за търговските имоти (офиси, търговски обекти, заведения за обществено хранене и др.).

Законът предвижда данъчно облекчение от 20 квадратни метра. м за апартаменти, 10 кв. м за стаи и 50 кв. м. за обекти на индивидуално жилищно строителство. Тоест, ако имате апартамент от 54 кв. м, след това само 34 кв. м.

Как ще се отрази на пазара на недвижими имоти?

Новият данък имоти ще окаже по-голямо влияние върху собствениците на скъпи имоти. Както RBC Real Estate писа по-рано, за повечето обикновени граждани, които притежават апартаменти от икономична класа, данъчната тежест ще се увеличи незначително. Въпреки това, за собствениците на апартаменти от икономична класа в центъра на Москва промените в данъчната политика ще имат по-голямо въздействие. Всичко зависи от коефициента (вижте изчисленията по-долу).

В много случаи размерът на данъка ще се увеличи с повече от 10 пъти и дори за скромните "однушки" и "копейки" в нецентралните райони ще бъде 5-7 хиляди рубли. през годината. В Москва може да започне преселването на граждани с ниски доходи от центъра към покрайнините, за да се намали данъчната тежест. В бъдеще хората ще станат по-прагматични при избора на апартамент и ще се съобразяват с данъчната тежест, която ще трябва да понесат.

Кадастрална стойност

Сега, според правителството на Москва, кадастралната стойност е с 15-20% по-ниска от пазарната. Според експертите обаче в близко бъдеще механизмите за оценката му ще бъдат коригирани и той ще се доближи до пазарния.

Специалистите на аналитичната агенция RWAY отбелязват, че разликата между кадастралната и пазарната стойност е толкова по-голяма, колкото по-скъп е апартаментът. За някои елитни обекти в Москва кадастралната стойност може да бъде с повече от 80% по-ниска от пазарната.

Важно е също така да се отбележи, че инвентарната стойност на новите сгради днес е максимално близка до пазарната, така че увеличението на данъка там ще бъде минимално.

Изчисляване на размера на данъка въз основа на кадастралната стойност за различни видове апартаменти в Москва

Как да намалим данъка върху имотите?

Всеки гражданин ще има право да обжалва оценката на кадастралната стойност. При несъгласие с оценката, собствениците на недвижими имоти могат да я оспорят както по съдебен, така и по извънсъдебен ред. Досъдебното производство включва подаване на заявление за преразглеждане на кадастралната стойност до Комисията на Rosreestr за разглеждане на спорове относно резултатите от определянето на кадастралната стойност. Такова заявление може да бъде подадено до комисията не по-късно от шест месеца от датата на въвеждане на информация в държавния кадастър на недвижимите имоти. Ако този срок е пропуснат, е необходимо да се заведе дело във Федералната служба за държавна регистрация, кадастър и картография или Службата на Федералната служба за държавна регистрация, кадастър и картография на субекта на Руската федерация.

Основания за преразглеждане на резултатите от кадастралната оценка: недостоверност на информацията за имота, използвана при определяне на кадастралната му стойност; установяване на пазарната стойност на недвижимия имот към датата, към която е установена кадастралната му стойност.

Кой ще плати повече?

При най-високата ставка от 2% малцина ще плащат. Според IntermarkSavills броят на апартаментите с приблизителна стойност над 300 милиона рубли в Москва е приблизително 1,5-2 хиляди, плюс нови къщи се пускат в експлоатация всяка година, попълвайки този обем с още няколко десетки. Кадастралната им стойност обаче често е много по-ниска. Московското правителство преброи около 50 такива обекта в столицата.

Компанията Contact Real Estate е изчислила цената на един от най-скъпите обекти в Москва - апартаменти в елитния жилищен комплекс "Негоциант". Въз основа на общата цена на апартамент в имение от 35 милиона долара (обменният курс на Централната банка е 39,6 рубли), цената на апартаментите ще бъде 1 милиард 386 милиона рубли. Тъй като апартаментите принадлежат към нежилищния фонд, няма данъчно облекчение за нежилищни имоти (от 20 кв. М.). При ставка върху нежилищни имоти от 2% данъкът върху имуществото ще възлиза на 27,720 милиона рубли. през година!

Как ще расте данъчната тежест за московчани?

Показателно е как се променя размерът на данъка за жителите при отдалечаването им от центъра. Например се вземат едностайни апартаменти с площ от 38 квадратни метра. м в къщи, разположени в две посоки с различни нива на престиж и популярност - западна и източна. Кадастралната стойност се изчислява като пазарната стойност минус 10%, тъй като според правителството на Москва тя е средно много по-ниска от пазарната стойност. Пазарната стойност от своя страна се изчислява като средноаритметично от ценовите показатели в райони, разположени в различни териториални зони по избраните маршрути (въз основа на данни на irn.ru).

Как разстоянието от центъра влияе на данъка

Да се- Кремъл, пр.н.е - Булеварден пръстен,SC- Градински околовръстен път,TTC- Трети транспортен пръстен

Както се вижда от таблицата, данъчната тежест за тези, които живеят в началото на престижната западна посока, е 2,8 пъти по-висока, отколкото за тези, които живеят по-близо до Московския околовръстен път. В източна посока разликата между жителите на центъра и покрайнините надхвърля 3,3 пъти.

Изчисляване на размера на данъка за апартамент от 38 кв. м по окръг

Според изчисленията най-достъпният район на Москва по отношение на данъчното облагане е Югоизточният административен окръг - тук средната кадастрална стойност на квадратен метър е 139,5 хиляди рубли. На второ място е Южният административен окръг със 149,4 хиляди рубли. за "квадрат". Източният административен район затваря челната тройка, където експертите определят средната кадастрална цена на квадратен метър на ниво от 154,8 хиляди рубли.

Изчисляване на размера на данъка за апартамент от 55 кв. м по окръг

За да представят приблизителния ред на сумите, които собствениците на апартаменти в Москва ще трябва да плащат годишно в бюджета, експертите на компанията Metrium Group изчислиха данъка за едно-, дву-, три- и многостайни апартаменти . За изчисления са взети площи от 38 квадратни метра. м (1-стаен), 55 кв. м (2-стаен), 80 кв. м (3 стаи) и 120 кв. m (многостаен). Освен това експертите изчислиха каква трябва да е площта на един апартамент за плащане на данък при максимални ставки - 0,2%, 0,3% и 2%.

Изчисляване на размера на данъка за апартамент от 80 кв. м по окръг

Изчисляване на размера на данъка за апартамент от 120 кв. м по окръг

Кой ще получава обезщетения?

Следните категории данъкоплатци имат право на данъчни облекчения:

1. Пенсионери, получаващи пенсии, назначени по начина, предписан от пенсионното законодателство, както и лица, навършили 60 и 55 години (съответно мъже и жени), на които в съответствие със законодателството на Руската федерация се изплаща месечно доживотна помощ;
2. Инвалиди от I и II група инвалидност;
3. Участници в Гражданската война и Великата отечествена война, други военни действия за защита на СССР от военнослужещите, служили във военни части, щабове и институции, които са били част от действащата армия, и бивши партизани, както и ветерани от битките;
4. Герои на Съветския съюз и Герои на Руската федерация, както и лица, наградени с Ордена на славата от три степени;
5. Инвалид от детството;
6. Лица от цивилния персонал на Съветската армия, Военноморския флот, органите на вътрешните работи и държавната сигурност, които са заемали щатни длъжности във военни части, щабове и институции, които са били част от армията по време на Великата отечествена война, или лица, които са били в градове през този период, участието в отбраната на които се зачита на тези лица в трудовия стаж за назначаване на пенсия при преференциални условия, установени за военнослужещи от части на армията на място;
7. Лица, които имат право на социална подкрепа в съответствие със Закона на Руската федерация от 15 май 1991 г. N 1244-I „За социалната защита на гражданите, изложени на радиация в резултат на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил“, в съответствие с Федералния закон от 26 ноември 1998 г. N 175-FZ „За социалната защита на гражданите на Руската федерация, изложени на радиация в резултат на аварията през 1957 г. в производственото обединение Маяк и изхвърлянето на радиоактивни отпадъци в река Теча“ и Федералния закон от 10 януари, 2002 г N 2-FZ „За социалните гаранции за гражданите, изложени на радиация в резултат на ядрени опити на полигона Семипалатинск“;
8. Военнослужещи, както и граждани, освободени от военна служба при навършване на пределната възраст за военна служба, по здравословни причини или във връзка с организационни и щатни мерки, с обща продължителност на военната служба 20 или повече години;
9. Лица, които са участвали пряко в звената за специален риск при тестване на ядрени и термоядрени оръжия, отстраняване на аварии на ядрени инсталации в оръжия и военни съоръжения;
10. Членове на семействата на военнослужещи, които са загубили прехраната си;
11. Граждани, освободени от военна служба или призовани за военно обучение, изпълняващи международни задължения в Афганистан и други страни, в които са се водили военни действия;
12. Лица, които са получили или претърпели лъчева болест или са станали инвалиди в резултат на тестове, учения и друга работа, свързана с всякакви видове ядрени инсталации, включително ядрени оръжия и космически технологии;
13. Родители и съпрузи на военнослужещи и цивилни служители, загинали при изпълнение на служебния си дълг;
14. Лицата, занимаващи се с професионални творчески дейности - по отношение на специално оборудвани помещения, структури, използвани от тях изключително като творчески работилници, ателиета, ателиета, както и жилищни помещения, използвани за организиране на недържавни музеи, галерии, библиотеки, отворени за обществеността - за период на такова използване;
15. Физически лица - по отношение на битови сгради или конструкции, чиято площ не надвишава 50 квадратни метра и които са разположени върху поземлени имоти, предоставени за лично дъщерно стопанство, селско стопанство, градинарство, градинарство или индивидуално жилищно строителство.

Сергей Велесевич
Таблици: RWAY според Rosreestr и данни от отворени източници, RBC-Nedvizhimost, Metrium Group

Данък върху имуществото на физическите лица от 2017 г. Данъкоплатците са физически лица, които имат право да притежават имущество, признато за обект на данъчно облагане в съответствие с член 401 от Данъчния кодекс на Руската федерация:

1. Къща;
2. Жилищни помещения (апартамент, стая);
3. Гараж, паркомясто;
4. Единичен комплекс от недвижими имоти;
5. Обект на незавършено строителство;
6. Други сгради, структура, конструкция, помещения.

Ако жилищна сграда е разположена върху поземлен имот за водене на лично дъщерно стопанство, селско стопанство, градинарство, градинарство, индивидуално жилищно строителство, тогава това се отнася за жилищни сгради. Имотът, който е част от общата собственост в жилищна сграда, не подлежи на данъчно облагане.

При притежаване на имущество от няколко лица, всяко от тях се признава отделно и плаща данък пропорционално на дела си. Данъкът се заплаща според изпратеното уведомление. Уведомлението се изпраща и на непълнолетни лица, които притежават недвижими имоти, заплаща се от настойници или родители до навършване на пълнолетие.

Данъкът се изчислява върху кадастралната стойност на обекта, като се вземат предвид фактори като: местоположение, площ, година на построяване и др.

От 2017 г. таксата е свързана с местните данъци и може да се увеличава или намалява от федералните ставки. Плащането се дължи до 1 декември. Неустойката се начислява от 2 декември

Самостоятелното изчисляване на данъците на физическите лица може да бъде доста трудно, но за да разберем: откриваме кадастралната стойност на нашия обект от надеждни източници на официалния уебсайт, например уебсайта на Rosreestr, откриваме процента на данъчната ставка от представители на местната община и изчисляване на съответната амортизация (изчисляването на този показател се извършва от специалист по формулата). Процедурата и формулата за изчисляване са посочени в член 408 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Но има доста специалисти, които могат правилно да оценят кадастралната стойност (това е в случай, че искате самостоятелно да направите такава оценка, за да оспорите начисляването в данъчната служба), някои въпроси относно оспорването могат да бъдат намерени и на уебсайта на Rosreestr .

При изчисляване на данъка въз основа на кадастралната стойност се предвижда намаляването му с:

10 кв.м. , за стая, (ако сте собственик, 10 кв.м. не се облагат с данък)

20 кв.м., за апартамент,

50 кв.м., за жилищни сгради.

Това приспадане се предоставя за един от избраните обекти от всеки тип от самия данъкоплатец, не зависи от броя на собствениците и дали собствениците имат ползи.

Ако данъкоплатецът не е уведомил писмено данъчните власти за избора си, то автоматично изборът ще се основава на по-голям размер на начисления данък.

Според закона в Москва кадастралната стойност може да се преразглежда на всеки две години. Първият беше одобрен на 1 януари 2017 г. Следващият ще бъде одобрен през 2019 г.

Тези тарифи важат само за град Москва. Другите региони трябва да се разглеждат отделно.

За данъчни периоди се прилага коефициент на намаление

• През 2015 г. коефициентът е 0,2 към размера на начисления данък върху всички обекти.
• През 2016 г. коефициентът е 0,4.
• През 2017 г. коефициентът е 0,6.
• През 2018 г. коефициентът е 0,8.
• От 2019 г. коефициентът на намаление не се прилага.

Данъчен кредит (не плащайте данък), ако:

• пенсионер;
• Общата продължителност на военната служба е 20 или повече години;
• Лице с увреждания от I или II група или инвалиди от детството;
• Член на семейството на военнослужещ, който е загубил прехраната си;
• Съпруг или баща (майка) на военнослужещ или държавен служител, загинал при изпълнение на служебния си дълг;
• Принадлежете към друга от 15-те преференциални категории (член 407 от Данъчния кодекс на Руската федерация)

Можете да използвате предимството:

• Един апартамент или стая;
• Една жилищна сграда;
• Един гараж или паркомясто.

Ползата може да се ползва за всеки обект, но трябва да се плащат данъци за втория от всеки обект.

Всички граждани също имат привилегия за една домакинска сграда на лятна вила с площ не повече от 50 кв.м (плевня, съблекалня и др.).

Освобождаването не може да се прилага за недвижими имоти:

• използвани в бизнес дейности;
• на стойност над 300 милиона рубли.

За да получите обезщетение, ако не сте го получавали преди, трябва да напишете заявление до която и да е данъчна служба и да предоставите документи за правото на обезщетения.

Ако не сте получили данъчно известие за собственост, трябва самостоятелно да се свържете с инспекцията. Ако пропуснете срока за плащане на 1 декември, поради липса на данъчна бележка, трябва да се свържете с инспектората, но те обикновено не признават грешката и ще трябва да платите санкции. Ако това е умишлено, ще бъде начислена санкция за забавено плащане на данък и ще бъде начислена глоба за непредоставяне на съответната информация в размер на 20% от неплатената сума на данъка.

Обръщайки се към нас за съвет или практическа помощ при изчисления, получавате изчерпателна информация, спестяване на време и други важни отговори на въпроси относно данъчното облагане и обезщетенията. Очакваме ви във всеки един от нашите офиси.Ще ви помогнем да изчислите всички данъци на физически лица, които трябва да платите, но също така изчисляваме дължимите удръжки, което може значително да намали данъка.

Данък апартамент- това е местен данък, който се регулира от глава 32 "Данък върху имуществото на физическите лица" от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Кой трябва да плаща данък имоти

Физическите лица могат да притежават различни недвижими имоти, които стават обект на облагане с данък върху имуществото.

В същото време данъкоплатецът собственик на недвижим имот трябва да заплати данък върху имуществото в полза на бюджета.

Данък апартамент: подробности за счетоводител

• Нов данък върху имотите. Да броим заедно

  Пример: Да приемем, че трябва да определите размера на данъка върху апартамент от 70 квадратни метра. аз съм в...

• Федералната данъчна служба каза какъв ще бъде данъкът върху апартаментите, вилите и гаражите през следващата година

  През 2015 г. ще трябва да платя данък върху апартамент въз основа на кадастралната стойност. В...

• Какво данъчните служители искат да кажат на гражданите за техните данъци тази година

  данък, пенсионерът се е възползвал от освобождаването от данък апартамент), тогава се предоставя ползата или приспадането ...

• Какво изпрати Путин: всяко дете в семейството ще намали данъка върху апартамента

  В посланието си до федералното събрание президентът на страната изложи следната идея: данъчната тежест върху семейството трябва да бъде намалена. "Принципът трябва да е много прост: повече деца - по-малко данък. Предлагам да се увеличи федералното облекчение за данък върху недвижимите имоти за семейства с много деца. Допълнително освободени от данък: 5 квадратни метра в апартамент и 7 квадратни метра в къща за всеки дете“, направи жест държавният глава. И дори дешифриран: сега данък ...

Промените в данъчното законодателство засягат интересите на мнозинството руснаци, тъй като много граждани плащат данък върху имуществото на физически лица. Данъкът ще се изчислява въз основа на кадастралната стойност на имота и всички региони ще преминат към тази схема за изчисляване до 2020 г.

В някои региони на страната вече са въведени пилотни проекти за облагане по кадастър. Собствениците ще получават разписки от октомври 2016 г. със значително увеличени суми на данъците. По-активното и по-широко въвеждане на нови ставки се възпрепятства от липсата на кадастрална оценка на недвижимите имоти. Досега счетоводството се извършва според остарялата инвентарна оценка на жилищата, извършена от ОТИ.

важно! Трябва да се има предвид, че:

• Всеки случай е уникален и индивидуален.
• Внимателното проучване на въпроса не винаги гарантира положителен резултат от делото. Зависи от много фактори.

За да получите най-подробен съвет по вашия проблем, трябва само да следвате някоя от предложените опции:

Ако GKN съдържа информация за кадастралната стойност на даден имот, тогава те са свободно достъпни. Можете да получите данни чрез личен контакт с MFC или Rosreestr. Извлечението се издава в рамките на 5 дни и не изисква плащане. В интернет можете също да разберете кадастралната стойност, като знаете някои от инсталационните данни за недвижими имоти.

1. При липса на информация за кадастралния номер ще трябва да отворите раздела „Справочна информация за обекти на недвижими имоти онлайн“ на портала Rosreestr. Ще трябва да въведете пощенския адрес на имота, след което ще излезе съответният кадастрален номер.
2. Ако има кадастрален номер, потребителят може да отиде на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба, да въведе необходимия код на държавната собственост и да получи стойността, съответстваща на имота. С натискане на "напред" можете да получите информация за размера на данъка върху имотите и информация за кадастралния или описния метод на изчисляване.

Порталът Rosreestr предоставя различни възможности за получаване на информация за кадастралната стойност:

• „Получаване на информация от Комитета за държавна собственост“ - в този раздел на менюто можете да поръчате извлечение, срокът е 5 дни. Потребителят може да проследи етапите на изпълнение на приложението по зададения номер на заявка;
• „Публична кадастрална карта” – картата предоставя информация за местоположението на недвижимите имоти по вписан кадастрален номер;
• „Справка за обекти на недвижими имоти” – разделът дава информация за въведен кадастрален номер, адрес на обекта или условен номер;
• „Получаване на информация от фонда данни на държавната кадастрална оценка“ - разделът предоставя данни от Държавната комисия по собствеността относно вписания кадастрален номер.

Трябва да се отбележи, че информацията е свободно достъпна и може да бъде получена от всяко заинтересовано лице. Данните стават изключително търсени по време на прехода към нова данъчна система.

Формулата за изчисляване на данъка върху кадастралната стойност на недвижими имоти

Данъците върху имуществото и земята са регионални плащания, тоест данъкоплатците внасят средства в общината. Местните власти получиха правомощията да определят основата, процента на удръжките, сроковете и други условия за плащане на данъци. Измененията, направени в глава 32 от Данъчния кодекс на Руската федерация относно прехода към счетоводство съгласно Кодекса на държавната собственост, ще направят възможно по-справедливото и разумно разделяне на недвижимите имоти според нивото на комфорт и събирането на данъчна ставка.

Задължението за изчисляване на данъка и уведомяване на собственика е на териториалния офис на данъчната инспекция. Изчислението се извършва по стандартната формула:

Данък \u003d (Кадастрална оценка - Приспадане на данък) x дял на собственика x данъчна ставка

При преминаване към кадастралната стойност данъчните плащания понякога се увеличават значително. За да бъде преходът към 2020 г. по-плавен, за текущия период се прилага следната формула:

Данък \u003d (Nk x Sk - Ni x Si) x K + Ni, където:

Hkи Нито едното— данъци върху кадастъра и инвентара;

ски Xi- данъчни ставки за кадастъра и описа;

Да се- коефициент в зависимост от вида на имота.

Коефициентът на намаление ще нараства ежегодно с 20% (0,2-0,8) и до 2020 г. ще бъде 100%. Данъчната ставка зависи от стойността на обекта и неговото име.

Таблица на данъчните ставки в % в зависимост от кадастралната стойност на недвижими имоти в милиони рубли:

Формулата се прилага само когато кадастралната оценка е по-висока от инвентарната оценка.

Как да плащате данък по новите правила през 2017 г

За 2016 г. за всички области на страната срокът за плащане на данъка върху имотите е 1 декември на текущата година. Данъчната служба е длъжна да уведоми данъкоплатеца 30 дни преди началото на периода за плащане. В случай на забавяне следва неустойка за всеки ден забавяне в Централната банка. Процедурата остана същата, размерът на възстановяването се промени. В момента 22 региона на Руската федерация са прехвърлени към новата схема за данъчно облагане. Практически няма въпроси относно процедурата за плащане, всички искове на гражданите са свързани с размера на начисляването.

Данъкът върху недвижимите имоти се събира за последните три години, като давностният срок се изчислява от датата на изпращане на данъчното известие.

Тъй като кадастралната оценка е възможно най-близка до пазарната стойност, данъкът върху недвижимите имоти със сигурност ще се увеличи за голяма част от гражданите. Съгласно установените правила за поддържане на Комитета за държавна собственост, прегледът на оценката ще се извършва веднъж на всеки пет години. Собствениците имат възможност да оспорят поставената оценка при наличие на основателни аргументи.

Помощ от държавата за собствениците на жилища - данъчно облекчение

На всички собственици се предоставя приспадане на данъчната основа, като се вземе предвид площта на обекта:

• стая 10 кв.м;
• апартамент 20 кв.м;
• къща 50 кв.м.

Няма данък върху това количество пространство. Например, ако стаята е 18 кв.м, тогава ще трябва да платите данък само за 8 кв.м. Ако преференциалната площ е равна или по-малка от общата площ, тогава собственикът е освободен от плащане. Намаляването на облагаемата площ става само при преминаване към кадастрална регистрация.

Как да изчислим данъчното приспадане за частична собственост

Притежавайки дял от недвижим имот, собственикът има задължения само за своята част от имота. Съществуващото данъчно облекчение се предоставя за общата площ и съответно се разделя според частичната собственост на гражданите. Например, ако има двама собственици на апартамент и те притежават равни дялове, то всеки от тях има право на приспадане от 10 кв.м.

Пример за изчисляване на плащането за жилище

Всъщност, кадастралната регистрация на стойност ще бъде нерентабилна за собствениците на луксозни недвижими имоти, търговско предназначение и жилища с голяма площ. Собствениците на стандартни апартаменти няма да усетят значителна разлика в плащанията.

Пример: се счита за стандартен апартамент с обща площ от 50 кв.м. Цената според описа на BTI е 186 хиляди рубли, според кадастъра 196 хиляди рубли. И при двете форми на отчитане коефициентът за жилищния фонд е 0,1%.

196 хиляди рубли / 50 = 3920 рубли - цената на един метър според кадастъра.

3920 x 20 = 78 400 рубли - размерът на данъчното приспадане за апартамента.

196 000 - 78 400 = 117 600 рубли - сумата е облагаема.

117 600 x 0,1% \u003d 117 рубли 60 копейки - размерът на данъка върху имуществото според кадастъра. Преди това собственикът е платил 186 рубли (186 000 x 0,1%) за инвентар. Примерът показва, че понякога кадастралната оценка е по-изгодна за собствениците на стандартни жилища от нисък ценови диапазон.

Какви са ползите за собствениците на имоти?

На първо място данъчните облекчения трябва да включват коефициент на намаление, който да важи до 2020 г. в цялата страна. Освен това регионалното правителство има право да променя размера на данъка и да разширява списъка на федералните бенефициенти. Това включва хора с увреждания от 1 и 2 група, многодетни граждани, пенсионери и др.

Законодателят промени съществуващите преди това правила за обезщетенията. Сега можете да бъдете освободени от плащане само за един обект. Преди това гражданите се стремяха да прехвърлят имущество на по-възрастни членове на семейството, които са пенсионери, за да избегнат плащания към бюджета. За да получите обезщетения, ще трябва лично да посетите Федералната данъчна служба и да представите удостоверение, което ви дава право на намаление на данъчната тежест.

Пенсионерите са освободени от заплащане на имущество за един апартамент, вила или гараж. Например, имайки два апартамента в имота, гражданинът лично избира обекта на данъчно облагане, за което попълва стандартен формуляр за кандидатстване.

Възможно ли е оспорване на кадастралната стойност

Въвеждането на информация за собствеността в Комитета за държавна собственост се извършва от независими експертни организации, които имат съответния лиценз и са сключили споразумение с регионалната администрация. Оценителите използват одобрена схема в работата си, която отчита множество фактори в стойността на недвижимите имоти.

В случай на несъгласие с установената цена и необходимостта от извършване на корекция в държавния регистър, собственикът трябва да се обърне към съда с подходяща искова молба. Ответник по делото е администрацията, искът е приет за разглеждане при наличие на обективни обстоятелства и фактически материал. Съдебните спорове за кадастралната цена станаха масови, понякога поради очевидни грешки и наличието на човешки фактор.

Оценителите понякога правят неприятни грешки и грешки, които могат да бъдат отменени само чрез съда. Препоръчително е да се свържете с опитен адвокат, който има опит в тази област на спорове. Ще трябва да извършите нова оценка, да получите акт за независим преглед и въз основа на него да отидете в съда.

Положителното съдебно решение ще бъде основание за подаване на молба до кадастралната камара за промени. Едва след това ще трябва да се свържете с данъчната служба, за да получите ново изчисление. Обжалването пред съда спира процедурата по споразумение до края на процеса.

Промени на регионално ниво

Тъй като всеки субект на федерацията има възможност да прави допълнения към правилата, можете да разберете за съществуващите ползи и лихвени проценти в данъчната служба по местоживеене на данъкоплатеца. Областната управа има право да включва допълнителни социални групи граждани в списъка на бенефициентите.

Освен това за много региони има значителна разлика в цената на жилищата. Има реална разлика в оценката на имота, в зависимост от местоположението. Дори в един регион оценката трябва да вземе предвид местоположението на имота, допълнителни характеристики на комфорт. Кадастралният одит трябва да се извършва в регионите от местни оценителски организации, така че по-късно да не се налага да се оспорват дадените суми в съда.

Какво да направите, ако не е получено уведомление от данъчната служба

Много граждани погрешно смятат, че липсата на известие в пощенската кутия освобождава от плащане. Това е неправилно мнение, тъй като е гражданско задължение за плащане на данъци, независимо от получения платежен документ. От 2015 г. е в сила закон, според който при липса на уведомление гражданите трябва самостоятелно да уведомяват за съществуващи данъчни задължения.

Например, ако апартамент е закупен през 2016 г. и няма данъчен отчет за плащането на данъка и неговото изчисляване, тогава собственикът е длъжен да информира Департамента на Федералната данъчна служба за покупката преди 31.12.2017 г. Ако данъкоплатецът не уведоми своевременно териториалната служба, той може да бъде обект на санкции в размер на 20% от размера на изискуемия данък.

Данъчните известия за 2016 г. на уебсайта на Федералната данъчна служба ще бъдат публикувани в „Личния акаунт на данъкоплатеца за физически лица“ до 18.10.2017 г. Увеличението на периода се дължи на отлагането на срока за плащане на данъка върху имотите до 1 декември на отчетния период. Гражданите, които не използват личния си акаунт, ще получават известия по пощата по същия начин.

Преходът към нова схема за данък върху имотите е свързан с голям брой възникващи проблеми. Ето защо законодателят предвижда 4 години за по-плавен преход, като се вземат предвид обезщетенията и коефициентите за намаление.

(функция(w, d, n, s, t) ( w[n] = w[n] || ; w[n].push(функция() ( Ya.Context.AdvManager.render(( blockId: "R-A) -293155-6", renderTo: "yandex_rtb_R-A-293155-6", async: true )); )); t = d.getElementsByTagName("script"); s = d.createElement("script"); s .type = "text/javascript"; s.src = "//an.yandex.ru/system/context.js"; s.async = true; t.parentNode.insertBefore(s, t); ))(това , this.document, "yandexContextAsyncCallbacks");

През 2019 г. данъкът върху недвижимите имоти за физически лица се изчислява на база кадастралната стойност на имота с фиксирана ставка от 0,1%. По-рано през 2018 г. инвентарната стойност на недвижимите имоти беше взета като база за изчисляване на задължителната такса.

Как да изчислим данъка върху личното имущество

От 2017 г. изчисляването на данъка върху имотите се основава на кадастралната стойност, която често е значително по-висока от използваната преди това инвентарна стойност.

Забележкаче кадастралната стойност може да се различава от пазарната нагоре, тъй като не е абсолютно точен показател. Тъй като се състои от средна оценка на обекта за кадастралната зона, като се вземе предвид датата на въвеждане в експлоатация и някои характеристики на структурата. Законодателството установява, че веднъж на всеки пет години кадастралната стойност трябва да бъде изяснена, преизчислена въз основа на данни от независими оценители.

За да изчислите данъка за 2018 г., трябва да знаете:

1. Кадастрална и инвентарна стойност.

2. Коефициент на дефлатор:

• през 2017 г. - 1.425;
• през 2018 г. - 1 481 бр.

3. Редуциращ фактор.

Тези региони, които са преминали към кадастралната стойност, сега имат преходен период за тях, през който ще има постепенно увеличение на данъка в рамките на определеното време. Коефициентът на намаление ще се увеличава с 0,2 всяка година (не повече от 0,6), като максималното увеличение на стойността на данъка не трябва да надвишава 20%.

Коефициент на намаление, който се прилага само когато кадастралната стойност е по-висока от инвентарната стойност.

Например: Ако в района на Саратов кадастралната стойност е одобрена като данъчно изчисление през 2018 г., тогава коефициентът ще бъде равен на 0,2. Докато в Оренбургска област го одобриха година по-рано, съответно коефициентът е 0,4.

Други 5 региона смятат данъка по стария начин:

• Волгоградска област;
• Иркутска област;
• Курганска област;
• Република Крим;
• Севастопол.

От 1 януари 2020 г. при изчисляване на данъка се взема предвид само кадастралната стойност.

4. Данъчна ставка.

Данъчната ставка върху имуществото на физическите лица през 2019 г. ще бъде 0,1%, изчислена от стойността по кадастъра. Всички жилищни помещения, както и битови постройки с площ над 50 квадратни метра ще бъдат облагани. метра, при разполагане в поземлен имот с цел строителство, поддържане на собствено стопанство и др.

В някои градове данъчната ставка може да варира в зависимост от структурата, независимо дали има гаражен апартамент или жилищна сграда, препоръчваме ви да проверите точната информация в услугата „Справочна информация за данъчните ставки и облекчения върху имотите“.

Следвайте инструкциите:

• изберете необходимия "Вид данък";
• трябва да изберете данъчен период;
• изберете „Предмет на Руската федерация“;
• посочете "Общински субект";
• щракнете върху бутона Намери;
• след това ще се генерира таблица, в която кликнете върху връзката „Още“ и ще се отвори цялата информация за данъчните ставки в този регион.

5. За платците на данък върху имуществото се предоставя данъчно приспадане в съответствие с ал. 3 - 6 с.л. 403 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Установява се стандарт за площ, който намалява данъчната основа на недвижимите имоти за:

• стаи (част от апартамента) на 10 кв. метри;
• апартаменти (част от къщата) за 20 кв. метри;
• жилищна сграда от 50 кв. метра.
• многодетно семейство с 3 малолетни деца, 5 кв.м. за апартаменти и стаи, 7 кв.м. за къщи.
• един комплекс от недвижими имоти (включва една жилищна сграда) - 1 милион рубли от кадастралната стойност (определението на UTC е дадено в член 133.1 от Гражданския кодекс).

Приспадането се прилага автоматично при изчисляване на данъка и не изисква декларативен характер. Върху разликата, която ще бъде накрая, ще се изчислява и данъкът върху имуществото на физическите лица. Така, ако чрез изчисление се окаже, че е нула, тогава няма да има какво да се плаща и няма нужда да се плаща данък.

6. За да се намали по някакъв начин тежестта за нуждаещите се са предвидени.

Формулата за изчисляване на данъка върху имуществото през 2019 г

H = (H1 – H2) × K + H2, където

• H1 е размерът на данъка, изчислен на базата на кадастралната стойност;
• H2 е сумата на данъка, изчислена въз основа на инвентарната стойност;
• K е редукционен фактор.

H1 = (KC - B) × D × C

H2 = (IC × D) × CD × C, където

• КЦ - цената на обекта по кадастъра;
• IC - цената на обекта, определена според старата, въз основа на инвентарната цена (определена от ОТИ);
• B - приспадане на имущество;
• D - дял (при условие, че имотът е разделен на дялове и е необходимо да се установи изчисляването на неговата част);
• КД - коеф. дефлатор;
• C - процент.

Пример за изчисление

Помислете за обикновен двустаен апартамент в Тюмен с площ от 62 квадратни метра, с кадастрална стойност от 2,26 милиона рубли. и инвентар - 250 000 рубли. няма разделени акции.

Нека първо намерим H1:

Чрез изчисление извличаме цената на един квадратен метър, разделен на площта.

1 984 000 / 62 = 32 000 рубли за 1кв. метър

След това изчисляваме площта на апартамента, която подлежи на данъчно облагане, като вземем предвид данъчното приспадане:

62 - 20 \u003d 42 квадратни метра. м.

Остава да ги умножим по кадастралната стойност на квадратен метър:

42 × 32 000 = 1 344 000 рубли.

Прилагайки ставка от 0,1%, намираме размера на данъка върху имуществото.

1344000 × 0,1% = 1344 рубли.

Нека изчислим пример за голямо семейство с 3 деца. Като се вземат предвид предимствата, към стандартната площ ще бъдат добавени допълнителни 15 квадратни метра. метра.

62 - (20 + 15) = 27 кв. м.

(27 × 32 000) × 0,1% = 864 рубли.

Спестяванията ще бъдат 480 рубли годишно.

250 000 × 1,481 × 0,1% = 370 рубли.

Тъй като сумата е 1344 или 864 > 370, ще коригираме сумата на данъка, като вземем предвид коефициента на намаление. В противен случай, ако H1< H2, уплачивается налог H1.

Преходът към KC в Тюменска област е установен през 2018 г. (закон на Тюменска област от 24 октомври 2017 г. № 76), съответно K = 0,2 (съгласно член 408 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

H \u003d (1344 - 370) × 0,2 + 370 \u003d 565 рубли.

H \u003d (864 - 370) × 0,2 + 370 \u003d 469 рубли. (голямото семейство)

Нека добавим към това други обекти, които семейството може да притежава (земя под дача, гараж, кола), и в резултат на това ще се появи осезаема сума за плащане на всички данъци наведнъж.

В същото време регионите Москва и Ленинград бяха оставени самостоятелно да определят ставките на данъка върху имуществото на физическите лица.

Сред проблемите на новата реформа анализаторите посочват недостатъчния брой акредитирани оценители и тяхната компетентност, на която все повече се обръща внимание при обучението и издаването на удостоверение. Вече можете да видите, че апартамент в нова сграда на кадастралната стойност може да бъде по-евтин, отколкото в "Хрушчов".

Калкулатор за данък върху недвижимите имоти през 2019 г. за физически лица

За да направите това, изберете → вид данък → година → регион → кадастрален номер ...

Данък върху гаража за физически лица през 2019 г

Всеки недвижим имот на граждани, включително нежилищен имот, който включва гараж, подлежи на данъчно облагане. Тази разпоредба е залегнала в Данъчния кодекс.

Самият данък е местен и неговите ставки се определят от Данъчния кодекс на Руската федерация и разпоредбите на властите на териториите. Основната ставка за гараж е 0,1% от кадастралната му стойност. Местните власти могат да определят собствена стойност, но Данъчният кодекс ограничава горната граница на данъка. За изчисляването му се използва общата стойност на целия имот:

• 300 - 500 хиляди рубли, граничните стойности ще бъдат ограничени - 0,3%,
• над 500 хиляди рубли - до 2%.

Имайте предвид, че гаражите са включени в изчислението заедно с други недвижими имоти.

Данъкът се изчислява веднъж годишно за периода от момента на възникване на правото. Например, гражданин И. закупил гараж на 05.03.2019г. Данъкът върху този имот за 2019 г. ще бъде изчислен за 10 месеца собственост.

Собственикът на гаража може да бъде и собственик на земята под него. След това трябва да платите за това.

Падеж на данък гараж, които гражданинът е притежавал през годината - 2 декември на следващата година. Днес данъкът върху имуществото на физическите лица за 2018 г. трябва да бъде платен преди 12.02.2019 г.

За справка:Пенсионерите са освободени от данък имоти за всички жилищни и нежилищни имоти. Но ако пенсионерът притежава няколко гаража, тогава само един от тях е освободен от плащане на данък по негово усмотрение. Във всеки случай ще трябва да платите за земята под гаража.

Който не може да плаща данък върху имотите

По-долу ще анализираме примери за това, когато не можете да плащате данък върху имуществото.

Данъчни облекчения за физически лица

Данъчният кодекс в членове 399 и 407 определя бенефициентите на данък върху имуществото: федерални по категория и вид собственост, както и регионални.

• инвалиди от 1 и 2 група, както и инвалиди от детството и децата;
• получаващи пенсии за старост;
• ветерани от Втората световна война;
• лица със званието Герой на Съветския съюз и Руската федерация;
• носители на Ордена на славата от три степени;
• ликвидатори на аварии, възникнали в радиоактивни съоръжения: Чернобилската атомна електроцентрала, Производствена асоциация Маяк, тестове на полигона в град Семипалатинск;
• други категории военнослужещи, както и техните семейства.

Член 407 от Данъчния кодекс на Руската федерация определя, че физическите лица не плащат данък за сгради под 50 квадратни метра върху земя за индивидуално жилищно строителство, градинарство, градинарство и летни вили.

Регионалните власти могат да определят местните помощи чрез своите законодателни актове. Например в Москва при определени условия можете да получите освобождаване от данък върху гараж или паркомясто (това понятие е въведено от 2017 г.).

Има и условия за получаване на обезщетения:

• обектът да е собствен и да не се използва за стопанска дейност;
• ако кадастралната стойност на недвижимия обект над 300 милиона рублиСобственикът няма право на обезщетение.

Обезщетения за пенсионери

Данък върху недвижимите имоти за пенсионери от 2019 г., на които е назначена пенсия съгласно законодателството на Руската федерация, са освободени от плащане на данък само върху една единица от всеки вид имот. Пенсионерът може сам да избере преференциален обект. Останалите се облагат по установената ставка. С други думи, само един апартамент и кола, собственост на пенсионер, са освободени от данък върху имотите.

Ако пенсионер, например, има няколко апартамента и не е подал заявление до Федералната данъчна служба за избор на обект, за който иска да получи освобождаване от данък, тогава този, при който размерът на данъка е максимален, се приема за ползата .

Можете да се запознаете с всички обезщетения за пенсионери на уебсайта на Федералната данъчна служба, подробни инструкции.

За големи семейства

На федерално ниво от 2019 г. е въведено обезщетение, което увеличава размера на приспадането на имуществото за семейство с 3 или повече деца. За всяка по 5 кв. м. за апартаменти и стаи, 7 кв. м. за частни и градинарски къщи.

Също така местните власти на тяхното ниво могат да помогнат за намаляване на размера на данъците върху имотите. Малко от териториите решават да приложат такива мерки, докато само Нижни Новгород, Краснодар и Новосибирск, с решение на местните Думи, са освободили семейства с три или повече деца от данък върху имуществото.

За инвалиди

Данъчният кодекс определи, че хората с увреждания от детството, Втората световна война, както и групи 1 и 2 са напълно освободени от данък върху имуществото. Това е федерален регламент и местните разпоредби не играят роля тук.

Единственото изключение ще бъде имуществото, получено от лице с увреждания по наследство.

За да разберете точния списък на бенефициентите и обектите, за които можете да получите полза, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба по местоположението на имота. Кандидатствайте за освобождаване от данък, като в същото време посочете в молбата информация за имота, за който претендирате облага. Правото върху него може да бъде потвърдено със съответните документи.

Можете да ползвате освобождаването от данък върху имотите само от месеца, в който е възникнало правото на него. За предходния период данъкът ще бъде начислен и следва да бъде внесен в бюджета. Ако заявлението е получено много по-късно от началото на правото и гражданинът е продължил да плаща данък, тогава надплащането ще му бъде върнато, но само не повече от три предишни години.

Промени от 1 януари 2019 г

За да получите освобождаване от данък върху имуществото, вече не е необходимо да подавате документи, потвърждаващи правото на привилегия към данъчната служба. Можете просто да попълните заявление за обезщетения с подробности за правото, установяващо документа.