31. Rozpočty subjektov Ruskej federácie V súlade s ustanoveniami zakotvenými v čl. 15 Rozpočtového zákonníka Ruskej federácie je rozpočet zakladajúceho subjektu Ruskej federácie (regionálny rozpočet) formou tvorby a vynakladania finančných prostriedkov na rozpočtový rok, určených na realizáciu výdavkov.

Bankový systém Ruskej federácie predpokladá prítomnosť dvoch subsystémov, ktoré sa nakoniec vytvorili v roku 1991 po prijatí zákona upravujúceho činnosť bankových organizácií. Prvým krokom je centrálna banka alebo banka Ruska a druhým - komerčné banky krajiny. Tento koncept nie je pre Rusko nový, bol vynájdený oveľa skôr a vznikol v Anglicku.

Medzi hlavné úlohy hlavnej banky krajiny patrí vydávanie fondov, zabezpečenie stabilného fungovania komerčných bánk v rámci štátu, ako aj zachovanie a stabilné udržiavanie menovej politiky. Dôležitou úlohou centrálnej banky je stanoviť pevnú sadzbu, ktorú musia podporovať všetky štruktúry podliehajúce centrálnej banke.

V roku 2009 bola vyhlásená jednotná refinančná sadzba - 8,5 %, čo umožnilo zvýšiť možnosť získavania úverov a pôžičiek pre obyvateľstvo. Do roku 2009 táto miera presahovala 11 %.

Ako súčasť ruského bankového systému druhá úroveň zahŕňa komerčné banky rôznych typov. Môžu byť viacúčelové, sporiace, špeciálne, kolaterálové alebo priemyselné. K množstvu takýchto bánk pribúdajú ďalšie štruktúry, ktoré majú nebankový charakter činnosti. Ide o druh úverových a obchodných organizácií, ktoré tvoria investičné fondy (investičné), poisťovne, správcovské spoločnosti a dôchodkové fondy.

Legislatíva stanovuje hlavné úrovne bankového systému Ruskej federácie, ktoré znamenajú nielen prítomnosť dvoch stupňov v bankovom systéme, ale aj súlad každej organizácie s pravidlom univerzálnosti. Druhá úroveň je obmedzená nielen na známe komerčné banky, ale zahŕňa aj pobočky zahraničných bánk a nebankových organizácií.

Prvá úroveň

Prvá úroveň bankového systému je základným krokom v národnom hospodárstve, ktorý určuje existenciu, vývoj a fungovanie jemu podriadených bánk. Ruská banka má veľké príležitosti, z ktorých hlavné sú: poskytovanie pôžičiek zahraničným úverovým organizáciám a vláde krajiny a vykonávanie širokej škály rôznych finančných transakcií.

Na prvej úrovni moderného bankového systému Ruskej federácie je centrálna banka, ktorej funkcie a úlohy sú uvedené v ústave a legislatíve krajiny:

1. Ochrana a zabezpečenie stability národnej meny, realizácia jej kúpnej sily, ako aj súlad výmenného kurzu vo vzťahu k iným zahraničným jednotkám.
2. Formovanie a zlepšovanie bankového systému, koncepcie.
3. Monopolná implementácia vydávania disponibilných peňažných prostriedkov a realizácia ich jednotného prerozdeľovania.
4. Vykonávanie menovej regulácie a kontroly.
5. Spolu s vládnymi orgánmi krajiny premýšľajú a realizujú spoločnú menovú a úverovú politiku, ktorá by mala byť zameraná na ochranu rubľa.

Prvá úroveň bankového systému zahŕňa niekoľko dôležitých úloh, ktoré musí centrálna banka Ruskej federácie vykonávať:

• kontrola prevádzky bankových subsystémov;
• riešenie záležitostí súvisiacich s realizáciou úverov;
• vykonávanie opatrení na ochranu vkladateľov;
• vytvorenie poistného aktíva s cieľom zabezpečiť stabilitu bankového systému;
• overenie výsledkov prijatia integrálnych zrážok z prostriedkov úverových inštitúcií.

Druhá úroveň

Druhá úroveň bankového systému patrí univerzálnym komerčným bankám, ktoré majú právo a licenciu vykonávať akékoľvek bankové operácie.

Začiatkom roka 2017 bolo v krajine registrovaných asi 1 017 bánk vrátane úverových inštitúcií s účasťou zahraničných partnerov a iných úverových organizácií.

Na druhom stupni bankového systému krajiny môžu pôsobiť univerzálne banky – súkromné, využívajúce štátny alebo zahraničný kapitál. Všetky banky druhého stupňa majú právo otvoriť svoje divízie vrátane pobočiek, zastúpení a kancelárskych štruktúr.

Pokročilejšia funkčnosť federálnych a regionálnych úverových inštitúcií závisí od toho, koľko úrovní je v bankovom systéme Ruskej federácie. Po zavedení dvoch úrovní sa výrazne rozšírila sektorová orientácia bánk, ktoré si môžu samostatne zvoliť svoje smerovanie (dopravné, poľnohospodárske, bytové, obchodné či spotrebiteľské).

Za posledné roky bolo identifikovaných päť najväčších bánk v krajine, ktoré majú najväčší čistý zisk a rezervy aktív. Prvé miesto suverénne obsadila Sberbank, za ňou nasledujú VTB, Gazprombank, Alfa-Bank a FC Otkritie.

Finančná a legislatívna štruktúra centrálnej banky, úverové a zúčtovacie inštitúcie, mikrofinančné organizácie, infraštruktúra a legislatívne normy v bankovom sektore.

Banková infraštruktúra zahŕňa zúčtovacie systémy medzi rôznymi bankami, systém poistenia vkladov, platobné systémy bankovými kartami, ako aj audítorské organizácie, poradenské spoločnosti, poskytovateľov spracovateľských technológií a firmy špecializujúce sa na vzdelávacie služby v bankovom sektore.

Základy bankového systému sú stanovené v Občianskom zákonníku Ruskej federácie a ústave krajiny. Ďalšie dokumenty - zákony o bankách, o centrálnej banke Ruska, o národnom platobnom systéme, o poistení vkladov, o spotrebiteľskom úvere, ako aj ďalšie predpisy.

Ak uvažujeme bankový systém podľa stupňovania, tak centrálna banka bude na prvom a najvyššom stupni a všetky ostatné prvky na druhom.

Prvá úroveň bankového systému Ruskej federácie

Centrálna banka je hlavným regulačným a dozorným orgánom v bankovom sektore. Je to on, kto monopol stanovuje pravidlá pre vykonávanie akýchkoľvek finančných transakcií pre všetkých účastníkov bankového systému krajiny.

Výsadou centrálnej banky je tiež:

• emisia fondov;
• vydávanie povolení na bankové činnosti;
• riadenie platobného a zúčtovacieho systému v štáte;
• zavedenie určitých ekonomických noriem pre úverové inštitúcie v krajine;
• zabezpečenie stabilného stavu rubľa a finančného štátneho systému ako celku.

Druhá úroveň bankového systému Ruskej federácie

Najnižšou úrovňou systému sú všetky bankové a nebankové organizácie, ktoré poskytujú finančné služby klientom a iným subjektom ekonomických vzťahov v Rusku. To znamená, že sem patria ruské komerčné banky, mikrofinančné spoločnosti, ako aj zastúpenia zahraničných úverových inštitúcií a ich pobočiek.

banky

Banky zase môžu fungovať samostatne aj ako súčasť bankových asociácií a holdingov. Ich činnosť je regulovaná na legislatívnej úrovni. Komerčné zameranie práce bánk nevylučuje ich delenie na súkromné ​​a verejné. Tie posledné nemusia nevyhnutne patriť celé štátu – stačí na to polovica štátneho majetku plus jedna akcia.

Podľa formy vlastníctva sa banky delia na akciové, družstevné a spoločné. Podľa objemu aktív – veľký, stredný a malý. Podľa vnútornej štruktúry - na bezvetvové a s veľkým počtom vetiev. Podľa vykonaných operácií - na špecializované a univerzálne.

Samostatne sú vyčlenené systémovo dôležité banky – najväčšie z hľadiska aktív a klientov a najviac ovplyvňujúce ekonomiku štátu. Momentálne sú v tomto zozname 4 štátne banky, 4 súkromné ​​bez zahraničného kapitálu a 3 súkromní obchodníci so zahraničným kapitálom.

Schémy práce a povolené druhy finančných činností pre zastúpenia zahraničných bánk sú zakotvené v príslušných legislatívnych zákonoch. Banka Ruska má právomoc zaviesť obmedzenia na vykonávanie bankových operácií zahraničných bánk.

mimovládne organizácie

Nebankové úverové organizácie môžu vykonávať iba určité typy finančných transakcií, ktoré zriadila Centrálna banka Ruska. Zvyčajne sú to úverové a zúčtovacie operácie, ako aj inkaso účtov a hotovosti. NPO majú zakázané vykonávať hotovostné transakcie, ako aj zakladať pobočky. Nebankové inštitúcie nie sú zaradené do systému povinného poistenia vkladov.

Podstata bankového systému Ruskej federácie, jeho úrovne

Definícia 1

Ruský bankový systém je súbor vzájomne prepojených prvkov, medzi ktoré patrí centrálna banka (Banka Ruska) a rôzne finančné a úverové organizácie (komerčné banky a iné úverové a zúčtovacie inštitúcie), často spojené do holdingov, ako aj banková legislatíva a banková infraštruktúra.

V Rusku je teda bankový systém dvojúrovňový. Jeho hornú úroveň predstavuje Centrálna banka Ruskej federácie, spodnú - rôzne úverové inštitúcie (banky a nebankové úverové inštitúcie), ako aj zastúpenia zahraničných bánk.

Úverová organizácia je právnická osoba, ktorej hlavným účelom je dosahovanie zisku na peňažnom trhu a kapitálovom trhu. Úverové inštitúcie môžu vykonávať svoju činnosť na základe licencie vydanej Mega-regulátorom - Bankou Ruska (Centrálna banka krajiny) a majú právo vykonávať bankové operácie stanovené federálnym zákonom „o bankách“. a banková činnosť“.

breh je úverová inštitúcia s výhradným právom vykonávať tieto transakcie:

• získavanie finančných prostriedkov od právnických a fyzických osôb do vkladov
• umiestňovanie získaných finančných prostriedkov vo vlastnom mene a na vlastné náklady o podmienkach platby, splácania, urgencie
• otvorenie a vedenie účtov právnických a fyzických osôb a pod.

nebanková úverová inštitúcia (NCO) je úverová inštitúcia, ktorá má právo vykonávať určité bankové operácie (ktorých zoznam schvaľuje Banka Ruska). Vo všeobecnosti môžu nebankové finančné a úverové inštitúcie vykonávať úverové, vkladové a zúčtovacie operácie, ako aj vyberať hotovosť, zmenky, zúčtovacie a platobné doklady atď.

bankovej skupiny je združenie úverových inštitúcií, v ktorom má jedna z úverových inštitúcií významný vplyv na rozhodnutia riadiacich orgánov iných organizácií, ktoré sú súčasťou skupiny.

Bankový holding je spoločnosť alebo banka, ktorá vlastní podiel na základnom imaní jednej alebo viacerých úverových inštitúcií, ktorý je dostatočný na vykonávanie kontroly nad nimi.

Základné prvky bankového systému Ruskej federácie:

• bankovej infraštruktúry
• úverových organizácií
• regulačný rámec.

bankovej infraštruktúry

Aby banky mohli efektívne vykonávať svoje ekonomické funkcie, potrebujú poskytovať množstvo dôležitých služieb, ktoré môžu banky poskytnúť. bankovej infraštruktúry. Treba poznamenať, že v posledných rokoch význam bankovej infraštruktúry len narastá.

Definícia 2

Pod bankovej infraštruktúry ide o súbor inštitúcií, ktoré vytvárajú nevyhnutné podmienky pre efektívne fungovanie bankového systému a vykonávanie bankových činností, ako aj uľahčujú vytváranie a poskytovanie bankových služieb koncovým používateľom.

Medzi hlavné inštitúcie bankovej infraštruktúry patria predovšetkým:

• nezávislé platobné systémy, ktoré umožňujú efektívnu realizáciu zúčtovania medzi bankami a organizáciami (napríklad systém SWIFT) a platobných transakcií plastovými kartami (MasterCard, VISA, UnionPay atď.)
• systém poistenia vkladov
• audítorské firmy
• právne a poradenské firmy, ktoré pomáhajú bankovým inštitúciám pri rozvoji ich podnikania, ktoré môžu zastupovať aj záujmy úverových inštitúcií v interakcii s úradmi a spotrebiteľmi finančných služieb
• organizácie-dodávatelia softvéru a iných technologických riešení
• vzdelávacie organizácie, ktoré školia bankových špecialistov, zdokonaľujú ich zručnosti, organizujú rôzne kurzy a semináre a pod.

Bankový systém Ruskej federácie je súbor vzájomne prepojených prvkov, ktoré zahŕňajú centrálnu banku, úverové organizácie pozostávajúce z komerčných bánk a iných úverových a zúčtovacích inštitúcií, niekedy kombinovaných v rámci holdingov, ako aj bankovú infraštruktúru a bankovú legislatívu. Federálny zákon z 2. decembra 1990 „o bankách a bankových činnostiach“ definuje pojem bankový systém takto: bankový systém Ruskej federácie zahŕňa Banku Ruska, úverové inštitúcie, ako aj pobočky a zastúpenia zahraničných banky.

Ruský bankový systém má dvojúrovňovú štruktúru. Prvú úroveň predstavuje Centrálna banka Ruskej federácie. Do druhej úrovne patria banky a nebankové úverové organizácie, ako aj pobočky a zastúpenia zahraničných bánk.

Do prvej úrovne zahŕňa Centrálnu banku Ruskej federácie, ktorej typ funkcií a právomocí ju odlišuje od iných bánk. V prvom rade ide o stanovenie a metodickú podporu pravidiel vykonávania a účtovania bankových operácií, vydávania hotovosti (výdaja), organizácie platobného obratu, povoľovania bankových činností a dohľadu nad všetkými úverovými organizáciami. regulácia bánk a iných úverových organizácií prostredníctvom účtovníctva, politiky rezerv a zavedenia povinných ekonomických noriem. Centrálna banka Ruskej federácie zaujíma vzhľadom na svoj funkčný účel osobitné miesto v bankovom systéme.

Druhá úroveň bankový systém zahŕňa úverové inštitúcie. Patria sem: banka a nebanková úverová inštitúcia, ruské banky so zahraničným kapitálom alebo pobočky zahraničných bánk. Hlavným účelom úverových inštitúcií je vykonávať bankové operácie pre úverové, zúčtovacie, hotovostné a depozitné služby pre klientov a ekonomické subjekty.

Bankový systém Ruska bol vytvorený prijatím 2. decembra 1990 dvoch zákonov Ruskej federácie: „O centrálnej banke RSFSR (Banka Ruska)“ a „O bankách a bankových činnostiach v RSFSR“.

Zloženie ruského bankového systému:

· Centrálna banka Ruskej federácie (Banka Ruska);

úverové organizácie;

Pobočky a zastúpenia zahraničných bánk.

Centrálna banka Ruskej federácie je hlavnou bankou Ruskej federácie. Právne postavenie Ruskej banky a jej vzťah k bankám a iným úverovým inštitúciám určuje skutočnosť, že Ruská banka má na jednej strane široké právomoci na riadenie menového systému Ruskej federácie a na druhej strane je Bank of Russia právnickou osobou, ktorá vstupuje do určitých občianskoprávnych vzťahov s bankami a inými úverovými organizáciami.

K číslu hlavné ciele a funkcie Banka Ruska v súlade s Ústavou Ruskej federácie (článok 75) a zákonom o nej (články 3 a 4) zahŕňa:

· ochrana a zabezpečenie stability rubľa vrátane jeho kúpnej sily a výmenného kurzu voči cudzím menám;

· rozvoj a posilnenie bankového systému Ruskej federácie;

· v spolupráci s vládou Ruskej federácie rozvoj a vykonávanie jednotnej štátnej menovej politiky zameranej na ochranu a zabezpečenie stability rubľa;

monopolné vydávanie hotovosti a organizácia ich obehu;

Implementácia menovej regulácie a menovej kontroly a pod.

Ruská banka vykonáva bankovú reguláciu a dohľad nad činnosťou bánk a iných úverových organizácií, prijíma opatrenia na ochranu záujmov vkladateľov; na zabezpečenie stability bankového systému vytvára poistný fond na úkor povinných zrážok úverových inštitúcií.

Banka Ruska má právo:

poskytovať ruským a zahraničným úverovým inštitúciám, vláde Ruskej federácie pôžičky na obdobie nepresahujúce jeden rok zabezpečené cennými papiermi a inými aktívami;

vykonávajú celý rad ďalších bankových operácií, slúžiacich nielen úverovým inštitúciám, ale aj zastupiteľským a výkonným orgánom štátnej moci, samosprávam, ich inštitúciám a organizáciám, štátnym mimorozpočtovým fondom, vojenským útvarom, vojenskému personálu, zamestnancom Banky hl. Rusko, ako aj iné osoby v prípadoch ustanovených federálnymi zákonmi;

· podať žalobu na rozhodcovský súd o likvidácii právnických osôb vykonávajúcich bankové operácie bez povolenia.

V súlade s legislatívou Bank of Russia vykonáva kontrolu za zákonnosť a účelnosť zakladania bánk a nebankových úverových inštitúcií. Táto kontrola sa vykonáva v procese zvažovania otázky registrácie úverovej inštitúcie, vydávania a rušenia licencie na právo vykonávať bankové operácie v rubľoch aj v cudzej mene.

Úverová organizácia je právnická osoba, ktorá za účelom dosiahnutia zisku ako hlavného cieľa svojej činnosti má na základe osobitného povolenia (licencie) Centrálnej banky Ruskej federácie (Banka Ruska) právo vykonávať bankové činnosti operácií.

Úverová organizácia má zakázané vykonávať výrobné, obchodné a poisťovacie činnosti.

Úverové organizácie sa delia na dve skupiny – banky a nebankové úverové organizácie.

banky- ide o úverové inštitúcie, ktoré majú výhradné právo vykonávať tieto bankové operácie:

Získavanie vkladov finančných prostriedkov od fyzických a právnických osôb;

Uloženie určených prostriedkov vo vlastnom mene a na vlastné náklady za podmienok splatenia, platby, naliehavosti (pripísanie);

Otváranie a vedenie bankových účtov fyzických a právnických osôb.

Nebankové úverové organizácie- ide o úverové inštitúcie, ktoré majú právo vykonávať určité bankové operácie ustanovené zákonom. Kombinácia týchto operácií je založená Bankou Ruska.

Banka je zahraničná uznané ako také podľa zákonov cudzieho štátu, na území ktorého je zaregistrované.

Veľkosť (kvóta) účasti zahraničného kapitálu v bankovom systéme krajiny je stanovená federálnym zákonom na návrh vlády Ruskej federácie po dohode s Bankou Ruska.